Kā aprēķināt (un labot) IRA pārpalikumu

IRA ir lielisks veids, kā ietaupīt pensijai, bet kas notiek, ja jūs veicat iemaksu Roth IRA un jūsu ienākumi ir pārāk lieli? Vai arī jūs ieguldāt vairāk, nekā jums ir atļauts Roth vai tradicionālajā IRA?

Lai gan tas būtu lieliski, ja jūs varētu visu savu naudu ievietot Rothā (domājiet: izaugsme un izņemšana no nodokļiem bez nodokļiem), IRS ierobežo to, cik lielu ieguldījumu jūs varat dot katru gadu. Jums jābūt tiesīgam veikt iemaksas, pamatojoties uz jūsu ienākumiem. Un, ja jūs esat tiesīgs saņemt summu, jūs varat iemaksāt summu.

Ja jūs nopelnāt pārāk daudz naudas, iespējams, jūs varēsit izvairīties no ienākumu ierobežojumiem, izmantojot aizmugures Rotu.

Tāpat tradicionālajām IRA ir noteikts iemaksu ierobežojums. Bet šo IRA ienākumu ierobežojumi ir saistīti ar iemaksu atskaitīšanu no jūsu nodokļiem.

Ja jūs pārkāpjat kādu no noteikumiem, esat veicis neattiecināmu vai pārāk lielu ieguldījumu. Katru gadu jums būs jāmaksā 6% soda nauda, ​​līdz kļūda tiek novērsta.

Taustiņu izņemšana

• Ja IRA ieguldāt vairāk, nekā atļauts, esat veicis neattiecināmu (lieko) ieguldījumu.
• Neatbilstīgās iemaksas katru gadu nosaka 6% sodu, līdz jūs noņemat pārsniegumu.
• Jums ir vairākas iespējas kļūdas labošanai, taču vislabāk ir rīkoties ātri.

IRA ienākumu un iemaksu ierobežojumi

2019. gadā visvairāk varat dot ieguldījumu Rotai un tradicionālajām IRA:

• 6000 USD, ja esat jaunāks par 50 gadiem
• 7000 USD, ja esat vecāks par 50 gadiem

Roth IRA ir noteikts papildu ierobežojums. Tas, vai jūs varat dot ieguldījumu līdz noteiktajam limitam vai vispār kaut kam, ir atkarīgs no jūsu mainītā koriģētā bruto ienākuma (MAGI). Šeit ir Roth IRA ienākumu ierobežojumi 2019. gadam:

IRA liekā iemaksa

Ja jūs ieguldījāt Roth, kad pieļāvāt pārāk daudz, lai kvalificētos, vai ja jūs ieguldījāt vairāk, nekā atļauts abiem IRA - jūs esat veicis lieku iemaksu. Par šo iemaksu tiek piemērots 6% nodokļu sods.

Maksimālais USD 6000 (vai USD 7000) ir kopējais, ko jūs varat dot ieguldījumu visās IRA. Tas nozīmē, ja jums ir tradicionāla IRA un Roth IRA, kopējais ieguldījums šajos divos kontos nepārsniedz 6000 USD (vai 7000 USD).

Iemaksātā summa nevar būt lielāka par jūsu gada nopelnītajiem ienākumiem. Ja jūsu nopelnītie ienākumi ir 4000 USD, tas ir lielākais, ko varat dot IRA.

Sodi par pārsniegtajām iemaksām

Sods par neattiecināmu ieguldījumu ir 6% no pārsniegtās summas. Jūs maksājat šo sodu, iesniedzot ienākuma nodokļa deklarāciju, izmantojot IRS veidlapu 5329.

Ja kļūdu neizlabosit, katru gadu būsit parādā sodu, ja jūsu kontā paliks pārsniegums. Ja jūs neesat tiesīgs veikt kvalificētu sadalījumu no IRA, lai labotu kļūdu, jums jāmaksā papildu 10% priekšlaicīgas izņemšanas soda nauda par ienākumiem (procentiem).

Kā aprēķināt liekās iemaksas

IRS nodrošina īpašu formulu ienākumu (vai zaudējumu) aprēķināšanai, kas attiecināmi uz iemaksu pārsniegumu.

Tīrie ienākumi = iemaksu pārsniegums × ACB − AOBAOB kur: AOB = koriģēta sākuma bilanceACB = koriģēta beigu bilance \ sākas {izlīdzināts} & \ teksts {neto ienākumi} = \ teksts {papildu iemaksa} \ reizes \ frac {ACB-AOB} {AOB } \\ & \ textbf {kur:} \\ & AOB = \ teksts {Pielāgots sākuma atlikums} \\ & ACB = \ teksts {Pielāgots beigu atlikums} \\ \ beigas {izlīdzināts} Tīrie ienākumi = pārsniegtā iemaksa × AOBACB − AOB kur: AOB = koriģētā sākuma bilanceACB = koriģētā beigu bilance

Pielāgots sākuma atlikums: iepriekšējais IRA atlikums plus visas iemaksas (ieskaitot pārsniegto), konsolidācijas un pārskaitījumi kontā kopš iemaksas veikšanas.

Pielāgots noslēguma atlikums: IRA pašreizējā vērtība, no kuras atskaitīti visi sadalījumi, konsolidācijas un pārskaitījumi kopš iemaksas veikšanas.

Pārmērīgas iemaksas piemērs

Šis ir piemērs, kas ilustrē kļūdu un to, kā piemērot formulu ienākumu aprēķināšanai:

Marija pagājušajā gadā ieguldīja 3000 USD savā tradicionālajā IRA. Iesniedzot nodokļus, viņa saprot, ka ir tiesīga iemaksāt tikai USD 2000, jo viņai bija tikai 2000 USD ienākumi gadā. Viņa pieprasa noņemt USD 1000 pārsniegumu.

Pirms iemaksas Marijas IRA atlikums bija 12 000 USD, un tagad tas ir 18 000 USD vērts. Viņa neveica nekādas papildu iemaksas vai maksājumus. Viņas koriģētā noslēguma bilance ir 18 000 USD un koriģētā sākuma bilance ir 15 000 USD (12 000 USD + 3 000 USD). Ieņēmumu noteikšanai viņa izmanto IRS formulu:

= 1000 USD × 18000 USD – 15000 USD 15000 = 1000 USD × 3000 USD 15000 = 200 ASV dolāru ieņēmumi \ sākas {izlīdzināti} & = \ USD 1000 \ reizes \ frac {\ 18000 USD - 15 000 USD {{$ 15000} \\ & = \ frac {\ $ 1000 \ reizes \ $ 3000} {\ $ 15000} \\ & = \ 200 $ \ teksts {ienākumi} \\ \ beigas {saskaņots} = 1000 USD × 15000 USD 18000– 15000 USD = 15000 USD 1000 × 3000 USD = 200 ASV dolāru ienākumi

Marija noņems USD 1 200 (USD 1 000 papildu iemaksu plus 200 USD ieņēmumus, kas attiecināmi uz pārsniegto iemaksu).

Kā noteikt pārāk lielu IRA iemaksu

Ir vairāki veidi, kā labot lieko ieguldījumu IRA.

• Izņemiet iemaksu un ieņēmumu pārpalikumu . Parasti no 6% soda naudas var izvairīties, ja izņemsit papildu iemaksu un visus ienākumus pirms nodokļu nomaksas termiņa. Jums jādeklarē ienākumi kā ienākumi no nodokļiem. Ja esat jaunāks par 59 ½, jums var būt parādā 10% nodokli par ienākumu priekšlaicīgu izņemšanu.
• Iesniedziet grozītu nodokļu deklarāciju (ja jau esat to iesniedzis). Jūs varat izvairīties no 6% soda naudas, ja noņemsit iemaksu un ieņēmumu pārsniegumu un līdz oktobra pagarināšanas termiņam iesniedzat mainītu atdevi.
• Piesakiet pārsniegumu nākamā gada iemaksai . Ja to darīsit, izmantojot nodokļu deklarāciju nākotnē, jūs netiksit atlicis līdz 6% nodokļa iekasēšanai šogad, taču vismaz pārtrauksit maksāt, kad būsit pielietojis pārsniegumu.
• Nākamgad atsauciet pārpalikumu . Ja vispirms neveicat kādu no pārējām iespējām, līdz nākamā gada 31. decembrim varat izņemt pārpalikušos līdzekļus. Jūs varat atstāt ienākumus, bet jums ir jānoņem viss papildu iemaksas, lai izvairītos no 6% soda uz nākamo gadu.

Pārmērīgas iemaksas apsvērumi

Papildus formulai ir daži smalki punkti, kas jāņem vērā, koriģējot IRA iemaksu pārsniegumu.

• Pārpalikums ir jānovērš no tās pašas IRA . Jums ir jānoņem pārsniegtā iemaksa no tās pašas IRA, kas izraisīja pārsniegto iemaksu. Tāpēc, ja jums ir vairākas IRA, jūs nevarat izvēlēties IRA, kuru vēlaties “labot”.
• Pēdējais ieguldījums ir pārmērīgs ieguldījums . Ja esat veicis vairākas iemaksas IRA, pēdējais tiek uzskatīts par pārsniegto iemaksu.
• Jūs varat sadalīt visu atlikumu, lai labotu pārpalikumu . Ja pārsniegtā summa ir vienīgais IRA veiktais ieguldījums un IRA nav veikts neviens cits ieguldījums, sadalījums, pārskaitījums vai atkārtots raksturojums, varat labot pārsniegumu, vienkārši sadalot visu IRA atlikumu līdz piemērojamajam termiņam.

Grunts līnija

Lielākā daļa cilvēku, kas IRA veic neatbilstošas ​​iemaksas, to dara nejauši. Piemēram, jūs varētu dot pārāk lielu ieguldījumu, ja:

• Jūs nopelnāt vairāk naudas, un tas liek jums pārsniegt ienākumu atbilstības robežas
• Jūs aizmirsāt par ieguldījumu, ko veicāt šī gada sākumā
• Jūs ieguldījāt vairāk nekā gada nopelnītie ienākumi

Godīgi cenšoties finansēt savus pensijas kontus, jūs varētu veikt papildu iemaksas. IRS paredz, ka tas notiks, un sniedz vadlīnijas, kas palīdzēs novērst kļūdu.

Protams, vienkāršākais veids, kā labot kļūdu, ir izvairīties no tā, lai sāktu ar. Pievērsiet uzmanību nopelnītajiem ienākumiem, mainītajiem koriģētajiem bruto ienākumiem un gada iemaksu limitiem. Sekojiet līdzi arī visām iemaksām, kuras jau esat veicis par taksācijas gadu - un pārliecinieties, ka pareizā gadā iedalāt visas iemaksas, kuras veicat laikā no 1. janvāra līdz 15. aprīlim.

Un, ja jūs pieļaujat kļūdu, rīkojieties ātri, lai to labotu, lai jūs varētu ierobežot sodus, kas jums pienākas.