Izglītība IRA
Izglītības IRA ir nodokļu atvieglojumu konts augstākajai izglītībai, kas tagad vairāk oficiāli pazīstams kā Coverdell izglītības krājkonts (ESA). Saskaņā ar šo izglītības uzkrāšanas līdzekli vecākiem un aizbildņiem ir atļauts veikt neatskaitāmas iemaksas bērna individuālajā pensijas kontā (IRA) par bērnu, kas jaunāks par 18 gadiem.
Taustiņu izņemšana
- Izglītības IRA ir nodokļu atvieglojumu krājkonts, ko izmanto, lai apmaksātu bērnu izglītības izdevumus.
- Formāli tos sauc par Coverdell izglītības krājkontiem.
- IRA izglītības jomā ir līdzīgas 529 uzkrājumu plāniem, taču ar dažām būtiskām atšķirībām.
Izpratne par izglītības IRA
Līdzekļi, kas ietaupīti IRA izglītības ietvaros, ir paredzēti, lai segtu turpmākos izglītības izdevumus, piemēram, mācību, grāmatas un formas tērpus pamatskolas, vidējās un augstākās izglītības līmenī. Līdzekļus izglītības IRA var izņemt bez nodokļiem, ja tie ir nepieciešami izglītības vajadzībām.
Izglītības IRA tiek sauktas arī par "Coverdell kontiem" vai vienkārši par "EKS", un, neraugoties uz viņu "IRA", tie ir saistīti ar izglītības izdevumiem, nevis pensijas uzkrājumiem, lai gan viņi strādā līdzīgi. Tie ir līdzīgi 529 uzkrājumu plāniem, taču tiem ir dažas galvenās atšķirības.
Izglītības IRA pastāvēja vēl pirms to pārdēvēšanas par Coverdell ESA 2002. gadā un tika padarīti vēl pievilcīgāki kā izglītības ietaupījumu līdzeklis, kad kvalificēto izdevumu saraksts tika paplašināts līdz noteiktiem K-12 izdevumiem. Tie darbojas līdzīgi kā Roth IRA, jo abi pieļauj ikgadējas, neatskaitāmas iemaksas speciāli izraudzītā ieguldījumu kontā. Šīs investīcijas pieaugs bez federālajiem nodokļiem, un arī izņemšana no nodokļiem būs bez nodokļiem, ja vien tiks izpildītas noteiktas prasības attiecībā uz gada iemaksām un gada atsaukumi.
Nodokļu režīms izglītības IRA jomā ir līdzīgs 529 uzkrājumu plāniem, lai arī ar dažām ievērojamām atšķirībām. Tie ir līdzīgi, jo abi ļauj atlikt nodokļu palielināšanu un šos ieņēmumus bez nodokļa atskaitīt kvalificētiem izglītības izdevumiem kvalificētā izglītības iestādē. Uz IRA izglītību attiecas ASV kodeksa 26. sadaļas A apakšsadaļas 1. nodaļas F apakšnodaļas VIII daļas 530. apakšiedaļa.
Izglītības IRA apsvērumi
Izglītības IRA ir daudz nosacījumu un nosacījumu, piemēram:
- Nodokļu likumi aizliedz finansēt EKA, ja saņēmējs sasniedz 18 gadu vecumu.
- Coverdell ESA ierobežojums ir 2000 USD (vairāk nekā 500 USD pirms 2002. gada), bet, ja šī summa tiek pārsniegta, sodu var novērtēt.
- Zems iemaksu ierobežojums var nozīmēt, ka pat neliela uzturēšanas maksa, ko veic jebkura iestāde, kurai ir EKS, var ierobežot ienākumus.
- Atšķirībā no 529 plāna, summa izglītības IRA ir jāsadala bērnam, ja to neizmanto koledžā.
- EKS režīms federālajā finansiālajā palīdzībā ir līdzīgs 529 plāniem - kā mātesuzņēmuma (aizbildņa) aktīvs. Izņemšana netiek uzrādīta kā ienākums, ja vien tā ir beznodokļu federālā nodokļa līmenī.
- Šāds konts ir pilnībā jālikvidē līdz brīdim, kad saņēmējs sasniedz 30 gadu vecumu, pretējā gadījumā tam tiks uzlikti nodokļi un soda naudas.