Noteikti jāzina noteikumi 401 (k) pārvēršanai par Roth IRA

Ja jūs kādreiz esat atstājis darbu, kurā jums bija 401 (k) plāns - citam darbam, pensijai vai kāda cita iemesla dēļ -, jūs droši vien zināt par dažādajām šo darba pensijas kontu pārnešanas iespējām. Viena no šīm iespējām ir pāreja uz Roth IRA.

Ideja, iespējams, nenāk uzreiz prātā, ņemot vērā, ka 401 (k) tiek finansēti ar dolāriem pirms nodokļu nomaksas un Roth IRA ar dolāriem pēc nodokļu nomaksas. Bet, tā kā IRS uzliek ienākumu ierobežojumus Roth dalībniekiem, 401 (k) pārsniegšana ir viena no nedaudzajām iespējām, kas pārticīgākiem noguldītājiem jāiegūst Roth IRA. Un Roths ir vairākas priekšrocības salīdzinājumā ar tradicionālo IRA, kas ir visizplatītākā pārejas iespēja: Izņemot pensijas no viņiem, nodokļi netiek aplikti ar nodokli, un tiem nav nepieciešama minimālā sadale.

Šeit ir padomi, ja plānojat pārveidot 401 (k) no tradicionālās vai Roth šķirnes Roth IRA (un vēl dažas citas iespējas).

Taustiņu izņemšana

• Pārvietojot savu 401 (k) vai citu darba vietas pensionēšanās plānu uz Roth IRA, ir priekšrocības lieliem pelnītājiem, kuri citādi nevarēja atvērt Roth.
• Pārvietojot tradicionālo 401 (k) punktu uz Rotu, šajā nodokļu gadā jums būs parādā nodokļus par pārskaitītajiem līdzekļiem.
• Līdzekļi, kas pārnesti no Roth 401 (k) uz Roth IRA, netiks aplikti ar nodokļiem, ja tiks ievēroti noteikti laika grafika noteikumi.
• Jūs, iespējams, varēsit izvairīties no tūlītējiem nodokļiem, pensijas plānā paredzētos līdzekļus pēc nodokļu nomaksas piešķirot Roth IRA un līdzekļus pirms nodokļu nomaksas tradicionālajai IRA.
• Pārvietojiet savu 401 (k) uz jaunu Roth IRA nav laba izvēle, ja jums var nākties izņemt naudu piecu gadu laikā.

Ātrais atgādinājums: Roth IRA

Pirmkārt, ātra atsvaidzināšana Roth IRAs. Tāpat kā tradicionālajās IRA, investīcijas tajās aug, katru gadu nemaksājot ienākuma nodokli. Galvenā atšķirība starp kontiem ir tāda, ka tradicionālās IRA tiek finansētas ar pirmsnodokļu dolāriem - iemaksa rada tūlītēju nodokļu atskaitījumu, kad tā tiek veikta, turpretī Rota iemaksas ir dolāros pēc nodokļu nomaksas, kas nozīmē, ka tajā laikā tie nav atskaitāmi. Izmaksa tomēr notiek, kad investori izmanto savus Roth pensiju fondus: Gan iemaksas, gan peļņa ir atbrīvoti no federālajiem nodokļiem, kā arī lielākajai daļai valsts nodokļu. Turpretī tradicionālie IRA īpašnieki maksā ienākuma nodokļus par izstāšanos.

Citiem vārdiem sakot, jūs saņemat nodokļu atvieglojumus priekšpusē (ar parasto IRA) vai aizmugurē (ar Roth). Investori, kuri paredz, ka pensijas vecumā būs lielāki nodokļu līmeņi nekā šobrīd, piemēram, Rotši: Nodokļu ietaupījumiem vēlāk ir lielāka jēga.

Roth IRA un ienākumu prasības

Starp diviem kontiem ir vēl viena galvenā atšķirība. Ikviens var dot ieguldījumu tradicionālās IRA izveidē, bet IRS ienākumu ierobežojumu nosaka Roth IRA saņemšanai. Atklāti sakot, viņi nevēlas, lai nopelnītu no šiem nodokļu atvieglojumu kontiem ienākumi ar lieliem ienākumiem. Ietekmējot mainīgās iemaksas, ienākumu griesti tiek periodiski koriģēti, lai neatpaliktu no inflācijas. 2019. gadā atsevišķi iesūtītāji var nopelnīt ne vairāk kā USD 122 000, lai veiktu pilnu gada iemaksu (no 6000 līdz 7000 USD, atkarībā no vecuma) Roth IRA; tiem, kuru ienākumi pārsniedz USD 137 000, ir aizliegts vispār ieguldīt vienā. Precētiem pāriem, kuri iesniedz kopīgu pieteikumu, pakāpeniska atteikšanās sākas ar gada bruto ienākumiem no USD 193 000 ar kopējo limitu USD 203 000.

Tagad atgriezīsimies pie tā, kāpēc jūs varētu vēlēties pārvērst savu 401 (k) uz Roth IRA: Roth ienākumu ierobežojumi neattiecas uz šāda veida reklāmguvumiem. Ikvienam ienākumam ir atļauts finansēt Roth IRA, izmantojot apgāšanos - patiesībā tas ir viens no vienīgajiem veidiem. (Otra ir tradicionālās IRA pārvēršana par Roth IRA, kas pazīstama arī kā aizmugures pārveidošana.)

401 (k) fondi nav vienīgie uzņēmuma pensiju plāna aktīvi, kas ir derīgi atjaunošanai. Faktiski 403 (b) un 457 (b) plānus valsts sektora un bezpeļņas darbiniekiem var arī pārveidot par Roth IRA.

Investori var izvēlēties sadalīt savus ieguldījumu dolārus gan tradicionālajā, gan Roth IRA kontā, ja viņu ienākumi pārsniedz iepriekš minēto Roth limitu - 122 000 USD. Tomēr maksimālā pieļaujamā summa paliek tā pati. Tas ir, tas nedrīkst pārsniegt 6000 USD vai 7000 USD, sadalot tos kontos.

401 (k) -to-Roth-IRA konvertēšana

Lai arī tie ir pilnīgi likumīgi, uz šiem reklāmguvumiem attiecas sarežģīti nodokļu noteikumi, un grafiks var būt sarežģīts. Tāpēc nedariet tos, vispirms nesaņemot detalizētus fiskālos un finanšu ieteikumus. Procedūra arī mainās atkarībā no tā, vai jums ir tradicionālais 401 (k) vai Roth 401 (k).

Tradicionālie-401 (k) -to-Roth-IRA pārveidojumi

Tradicionālā 401 (k) pārvēršana par Roth IRA ir divpakāpju process. Vispirms pārskaitāt līdzekļus tradicionālajai IRA; tad jūs pārveidojat šo IRA no tradicionālās šķirnes par Roth IRA.

Tagad par sliktajām ziņām. Jūs maksāsit nodokļus par naudu (pēc parastajām ienākumu likmēm), kad konvertēsities uz Rotu, un atkarībā no tā, cik ir kontā, tie varētu būt stīvi. Tas ir tāpēc, ka jūs saņēmāt nodokļu atskaitījumu par jūsu iemaksām 401 (k) - tās tiek finansētas ar dolāriem pirms nodokļu nomaksas, atcerieties? - un nesamaksāja nodokļus, lai pārvietotu to uz tradicionālo IRA, kas arī ir paredzēta, lai turētu pirms nodokļu nauda. Bet Rots ir dzīvnieks pēc nodokļu nomaksas. Tātad, ja jūs pagarināt iemaksas, kas veiktas, izmantojot nodokļus, sākot ar tradicionālo 401 (k), tad iesaistītā summa jāiekļauj kā ar nodokli apliekamais ienākums par pagarināšanas gadu.

Tagad, ja jūs ieguldījāt vairāk nekā atskaitāmā summa savā 401 (k), iespējams, jūs varēsit izvairīties no tūlītējiem nodokļiem, pensijas plānā paredzētos līdzekļus pēc nodokļu nomaksas piešķirot Roth IRA un līdzekļus pirms nodokļu nomaksas tradicionālajai IRA.

Tāpēc mēs teicām, ka pirms mēģināt saņemt kompetentu padomu, lai satricinātu numurus. Varbūt nav jēgas, ja nodokļu summa ir pārāk liela. Bet padomājiet par ilgtermiņa ieguvumiem: kad jūs pensijas laikā izņemsit naudu no Roth IRA, jūs nebūsiet parādā nodokļus. (Ir vēl viens iemesls domāt ilgtermiņā: piecu gadu noteikums. Mēs nonāksim šajā zemākajā lejā.)

Roth-401 (k) -to-Roth-IRA konvertēšana

Apgāšanās process ir daudz vienkāršāks, ja jums ir Roth 401 (k). Faktiski Roth 401 (k) pārvietošanās uz Roth IRA ir optimāla, to vienkāršo fakts, ka pārskaitītajiem līdzekļiem abos transportlīdzekļos ir tāda pati nodokļu bāze, kas sastāv no dolāriem pēc nodokļu nomaksas.

Ja jūsu 401 (k) ir Roth 401 (k), varat to pārvērst tieši Roth IRA bez starpposma darbībām vai nodokļu ietekmes. Jums vienkārši jāpārbauda, ​​kā rīkoties ar visām darba devēja veiktajām iemaksām, jo ​​tās atradīsies parastajā kontā 401 (k) kontā (un par tiem var būt jāmaksā nodokļi). Jūs varat izveidot Roth IRA par saviem 401 (k) fondiem vai pārvērst tos esošajā Roth.

Piecu gadu noteikums

Mēs pieminējām ilgtermiņa domāšanu, kad izmantojat šo stratēģiju. Pārvietojiet savu 401 (k) uz jaunu Roth IRA nav laba izvēle, ja jums, iespējams, vajadzēs izņemt naudu tuvākajā nākotnē, precīzāk, piecu gadu laikā.

Tas ir tāpēc, ka Roth IRAs ir pakļauts tā dēvētajam piecu gadu noteikumam. Īsumā noteikumā teikts, ka, lai izņemtu ienākumus, tas ir, procentus vai peļņu, no Roth ar nodokļiem un bez soda maksājumiem, jums ir jābūt Rotam vismaz piecus gadus. (Jūs jebkurā laikā varat izņemt iemaksas no savas Roth.) Tas pats attiecas uz konvertēto līdzekļu izņemšanu, piemēram, no jūsu tradicionālās 401 (k) iemaksas, kuras jūs vispirms ievietojat tradicionālajā IRA un pēc tam Roth IRA.

Ja līdzekļi tiek pārnesti no Roth 401 (k) uz esošo Roth IRA, pārdalītie fondi var mantot to pašu laiku kā Roth IRA. Tas ir, IRA turēšanas periods attiecas uz visiem tās līdzekļiem, ieskaitot tos, kas tikko pārcelti no Roth 401 (k) konta. Tāda pati attieksme diemžēl neattiecas uz Roth 401 (k) laika grafiku, kas tiek pārvietots uz jaunu Rots IRA. Ja jums vēl nav Roth IRA un jums tas ir jāveido, lai veiktu pārnešanu, piecu gadu periods sākas gadā, kad tiek atvērta jaunā Roth IRA, neatkarīgi no tā, cik ilgi jūs esat veicinājis ieguldījumu Roth 401 ( k).

Ja tradicionālo 401 (k) iegriezāt Roth IRA (izmantojot tradicionālo IRA), pulkstenis sāk ķeksēt no datuma, kad šie līdzekļi sasniedz Roth.

Peļņas priekšlaicīga izņemšana varētu būt saistīta ar nodokļiem un soda naudu 10% apmērā. Par konvertētu līdzekļu savlaicīgu izņemšanu no soda naudas var tikt uzlikts 10% sods.

40 572 USD

Vidējais Roth IRA konta atlikums 2018. gadā, saskaņā ar Darbinieku pabalstu izpētes institūtu

Dažas citas 401 (k) apgāšanās iespējas

401 (k) līdz 401 (k) Pārskaitījumi

Jūs varat pilnībā izvairīties no nodokļu iekasēšanas, ja jaunā darba laikā 401 (k) atlikumu pārnesat uz citu 401 (k). Protams, jūsu jaunajam plāna administratoram ir jāatļauj šāda pārnešana. Varbūt nav iespējams, ja jūsu vecā plāna aktīvi tiek ieguldīti īpašumā esošos fondos no noteiktas ieguldījumu sabiedrības, un jaunais plāns piedāvā līdzekļus tikai no cita uzņēmuma. Ja jūsu 401 (k) kontā ir jūsu vecā darba devēja uzņēmuma akcijas, jums, iespējams, tas būs jāpārdod pirms nodošanas.

Pārskaitījums var arī nedarboties, ja jūsu vecais konts ir Roth 401 (k) un jaunais plāns atļauj tikai tradicionālos 401 (k). Optimālais darījums būtu, ja jūs varētu pārvietot savu veco Roth 401 (k) uz jauno Roth 401 (k). gadu skaits, kurā fondi atradās vecajā plānā, būtu jāatskaita piecu gadu periodā kvalificētai sadalei, jo oficiāli tiek pieprasīta izņemšana no nodokļiem un bez soda naudas. Tomēr iepriekšējam darba devējam ir jāsazinās ar jauno darba devēju par darbinieku iemaksu summu, kas tiek pārskaitīta, un jāapstiprina pirmais to veikšanas gads. Un jums vajadzētu pārskaitīt visu kontu, nevis tikai tā daļu.

Skaidrā naudā

Izmaksāt kontu pilnībā vai daļēji parasti ir kļūda. Saskaņā ar tradicionālo 401 (k) plānu jums būs jāmaksā nodokļi par visām jūsu iemaksām, kā arī nodokļu soda naudas par priekšlaicīgu izņemšanu, ja esat jaunāks par 59½ gadu vecumu. Izmantojot Roth 401 (k), jums būs jāmaksā nodokļi par visiem jūsu izņemtajiem ienākumiem, un, iespējams, jums tiks piemērots 10% priekšlaicīgas izņemšanas sods, ja esat jaunāks par 59½ gadu un jums nav bijis konta piecus gadus.

Kā veikt apgāšanos

Pārejas no jūsu 401 (k) plāna mehānika ir vienkārša. Pirmkārt, jūs izvēlaties vietu, piemēram, banku, brokeru iestādi vai tiešsaistes investīciju platformu, lai atvērtu IRA (Investopedia ir labāko IRA brokeru un Roth IRA labāko brokeru saraksti). Ļaujiet savam 401 (k) plāna administratoram zināt, kur esat atvēris kontu.

Pēc tam jūs pieprasāt tiešu apgāšanos, kas pazīstama arī kā pilnvarnieka pārcelšana. Tas nozīmē, ka jūsu plāna administrators nosūta naudu tieši IRA, kuru jūs atvērāt bankā vai starpniecībā. Vai arī viņi var izgriezt jums čeku, kas sastādīts uz jūsu konta vārda, kuru jūs noguldāt. Doties tieši (bez pārbaudes) ir labākā pieeja, ja administrators to darīs: ātrāk, vienkāršāk un bez šaubām, ka tas ir sadalījums (par kuru jūs būtu jāmaksā nodokļiem). Ja viņi to nedarīs, vismaz pārliecinieties, ka čeks ir veikts jūsu jaunajā kontā, nevis jums personīgi - atkal kā pierādījums tam nav izplatīšana.

Varat arī veikt apgāšanos no izplatīšanas, ko sauc arī par netiešo apgāšanos. Šajā gadījumā plāna administrators jums izsniegs čeku. Nodokļi tiks ieturēti ar likmi 20%, un jums būs jāatskaitās sadalījums kā ienākums ienākuma nodokļa deklarācijā. Jūs varat izvairīties no nodokļiem, ja 60 dienu laikā pārslēgsities uz citu pensijas kontu un nopelnīsiet naudu, kas ieturēta no cita avota.

Grunts līnija

Ideāli kandidāti darba devēju pensionēšanās plānu iekļaušanai jaunā Roth IRA ir tie, kuri neparedz, ka vairākus gadus būs jāveic ieņēmumi no konta. Tiem, kas jebkura veida 401 (k) konvertē jaunā Roth IRA, ir jāmaksā 10% soda nauda par jebkuru naudu, ko viņi izņem no Roth, ja viņi naudu izņem no naudas piecu gadu laikā pēc konvertācijas.

Tie, kuru vecums ir 59 ½ vai vecāki, ir atbrīvoti no 10% priekšlaicīgas izņemšanas soda. Tāpat ir tie, kas pārskaita 401 (k) līdzekļus esošajā Roth IRA, kas tika atvērta pirms pieciem vai vairāk gadiem, kas ļauj arī bez soda sankcijām izņemt 401 (k) līdzekļus.

Un šeit ir vēl viena grumba Roths. Kopā ar viņu iemaksām kontu īpašnieki var izņemt līdz USD 10 000 bez soda naudas, ja vien viņi izmanto skaidru naudu, lai palīdzētu finansēt mājas iegādi vai apmaksātu mācību maksu.