Nodokļu robežlikmes definīcija

Kas ir nodokļu robežlikme?

Nodokļa robeža ir likme, pēc kuras nodoklis tiek aprēķināts par papildu ienākumu dolāru. Amerikas Savienotajās Valstīs palielināsies ienākumi, palielinoties federālajai nodokļu likmei atsevišķai personai. Šīs nodokļu metodes, ko dēvē par progresīvo aplikšanu ar nodokli, mērķis ir aplikt nodokļus personām, pamatojoties uz viņu ienākumiem, ar zemu ienākumu nodokli apliekot zemāku likmi nekā lielākiem ienākumiem. Lai gan daudzi uzskata, ka šī ir visatbilstošākā nodokļu metode, daudzi citi uzskata, ka tas attur uzņēmējdarbību no ieguldījumiem, atceļot stimulu strādāt vairāk.

Taustiņu izņemšana

• Nodokļa robeža ir nodokļa likme, ko maksā par nākamo ienākumu dolāru.
• Saskaņā ar progresīvā ienākuma nodokļa metodi, ko izmanto federālajam ienākuma nodoklim Amerikas Savienotajās Valstīs, ienākuma pieauguma gadījumā nodokļu maržas likme palielinās.
• Nodokļu robežlikmes tiek atdalītas ar ienākumu līmeni septiņās nodokļu grupās.

Izpratne par nodokļu robežas likmi

Zem nodokļu robežas nodokļu maksātāji visbiežāk tiek sadalīti nodokļu iekavās vai diapazonos, kas nosaka likmi, ko piemēro nodokļu maksātāja apliekamajam ienākumam. Palielinoties ienākumiem, nopelnītajam tiks uzlikta augstāka likme nekā pirmajam nopelnītajam dolāram. Citiem vārdiem sakot, pirmajam nopelnītajam dolāram tiks uzlikta likme par zemāko nodokļu līmeni, pēdējam nopelnītajam dolāram tiks uzlikta likme, kas ir visaugstākā par visiem kopējiem ienākumiem, un visa nauda, ​​kas atrodas starp tām, tiks aplikta ar likmi diapazonā tas ietilpst.

Nodokļu robežas var mainīt ar jauniem nodokļu likumiem. Pašreizējās robežnodokļu likmes Amerikas Savienotajās Valstīs stājās spēkā ar 2018. gada 1. janvāri, pieņemot Nodokļu samazināšanas un nodarbinātības likumu (TCJA). Saskaņā ar iepriekšējo likumu septiņi iekavas bija 10 procenti, 15 procenti, 25 procenti, 28 procenti, 33 procenti, 35 procenti un 39, 6 procenti. Jaunais plāns, kuru 2017. gada decembrī likumā parakstīja prezidents Donalds Trumps, saglabā septiņu iekavu struktūru. Tomēr nodokļu likmes un ienākumu līmeņi tika koriģēti. Saskaņā ar TCJA jaunās likmes ir 10 procenti, 12 procenti, 22 procenti, 24 procenti, 32 procenti, 35 procenti un 37 procenti.

Nodokļu robežlikmju piemērs

Zemāk esošajās tabulās parādītas likmes un ienākumu līmeņi katram reģistrēto personu veidam 2019. gadā: vientuļie, precēti kopīgi iesniegtie dokumenti un mājsaimniecības vadītāji.

Likme	Vieniniekiem, kuru ienākums ar nodokli pārsniedz	Precētām personām, kuras iesniedz kopā ar nodokli apliekamo ienākumu	To mājsaimniecību vadītājiem, kuru ienākumi ar nodokli pārsniedz
10%	0 USD	0 USD	0 USD
12%	9 700 USD	19 400 USD	13 850 USD
22%	39 475 USD	78 950 USD	52 850 USD
24%	USD 84 200	168 400 USD	USD 84 200
32%	160 725 USD	321 450 USD	160 000 USD
35%	204 100 USD	408 200 USD	204 100 USD
37%	510 300 USD	612 350 USD	510 300 USD

Personas, kas gūst viszemāko ienākumu apmēru, tiek iedalītas zemākajā robežlikmē, bet indivīdi, kas nopelna zemāk, tiek iedalīti zemākajās robežlikmju nodokļu grupās. Tomēr nodokļu robeža, kurā indivīds ietilpst, nenosaka, kā tiek aplikti ar nodokli visi ienākumi. Tā vietā ienākuma nodokļi tiek aprēķināti progresīvā līmenī. Katrā iekavās ir virkne ienākumu vērtību, kas tiek aplikti ar noteiktu likmi.

Tātad saskaņā ar jauno plānu, ja atsevišķs nodokļu maksātājs nopelnītu USD 150 000 ienākumus, viņi būtu parādā šādus ienākuma nodokļus par 2019. gadu, kā parādīts zemāk:

10% iekava: (9 700 USD - 0 USD) x 10% = 970, 00 USD

12% iekava: (39 475 USD - 9 700 USD) x 12% = 3 573, 00 USD

22% kronšteins: (84 200 USD - 39 475 USD) x 22% = 9 839, 50 USD

24% iekavas: (150 000 USD - 84 200 USD) x 24% = 15 792, 00 USD

32% iekava: nav piemērojams

35% iekava: nav piemērojams

37% iekava: nav piemērojams

Ja tos saskaitīsit, visa šī indivīda nodokļu saistības būs USD 30 174, 50 jeb efektīvā nodokļu likme 20, 1% (USD 30 174, 50 / USD 150 000).

Iekavās norādītās septiņas nodokļu robežlikmes paliek nemainīgas neatkarīgi no personas pieteikuma statusa. Tomēr dolāru diapazons ir tāds, kurā ienākumi tiek aplikti ar nodokli par katru likmes maiņu atkarībā no tā, vai apdrošinātājs ir viena persona, precējies kopējais reģistrētājs vai mājsaimniecības vadītājs. Turklāt nodokļu kodeksa noteikuma dēļ, ko dēvē par indeksēšanu, katras robežas nodokļu grupas dolāru diapazons parasti palielinās katru gadu, lai ņemtu vērā inflāciju.

Nodokļa robeža salīdzinājumā ar vienotu nodokļu likmi

Otra veida nodokļu likme ir vienotā nodokļa likme, kuru dažas valstis piemēro valsts ienākuma nodoklim. Šajā gadījumā cilvēki netiek aplikti ar nodokli pēc mēroga (piemēram, nodokļu maržas robežas), bet drīzāk vienmērīgi. Tas nozīmē, ka neatkarīgi no ienākumu līmeņa visiem tiek piemērota vienāda likme. Lielākā daļa sistēmu, kas izmanto vienotu nodokļu likmi, neļauj veikt atskaitījumus, un tās tiek novērotas valstīs ar pieaugošu ekonomiku. Tie, kas atbalsta šāda veida nodokļu sistēmu, to sauc par taisnīgu, sakot, ka tā visiem cilvēkiem un uzņēmumiem piemēro nodokļus ar vienādu likmi.

Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.

Saistītie noteikumi

Kas ir progresīvais nodoklis? Progresīvais nodoklis ir nodoklis, kas zemāku likmi piemēro zemāku ienākumu saņēmējiem nekā tiem, kuriem ir lielāki ienākumi. vairāk Nodokļu iekavās nosakiet, cik daudz jūs esat parādā Nodokļu iedaļa ir likme, ar kādu fiziskai personai uzliek nodokli. Nodokļu grupas tiek noteiktas, pamatojoties uz ienākumu līmeni. vairāk Izpratne par federālo ienākuma nodokli ASV federālais ienākuma nodoklis ir nodoklis, ko IRS iekasē no fizisko personu, korporāciju, trastu un citu juridisko personu gada ienākumiem. vairāk Kā jūsu nodokļu likme patiešām darbojas Nodokļa likme ir procentuālā daļa, pēc kuras tiek aplikti nodokļi privātpersonai vai sabiedrībai. vairāk vertikālā kapitāla definīcija Vertikāls kapitāls ir ienākuma nodokļa iekasēšanas metode, kurā samaksātie nodokļi palielinās līdz ar nopelnītā ienākuma summu. vairāk Ienesīguma ekvivalents Ienesīguma ekvivalents ir ar nodokli apliekama vērtspapīra procentu likme, kas dod peļņu, kas ir vienāda ar vērtspapīriem, kas atbrīvoti no nodokļiem, un otrādi. vairāk partneru saišu