Fiktīva tirdzniecība

Fiktīvas tirdzniecības DEFINĪCIJA

Fiktīvs darījums ir darījums, kas tiek rezervēts ar izpildes datumu tālu nākotnē un tiek koriģēts, iekļaujot pareizo norēķinu un tirdzniecības datumu, kad darījums ir pabeigts. Fiktīvs darījums tiek izmantots vērtspapīru darījuma apstrādē kā vietturis, un tas tiek atklāts, kad tiek izmantoti atvērtie datumi vai likmes.

Tas attiecas arī uz vērtspapīru rīkojumu, ko izmanto, lai ietekmētu vērtspapīra cenu, bet kas neizraisa to, ka akcijas tiek konkurētas un netiek mainītas īpašumtiesības. Mazgāšana un saskaņoti pasūtījumi ir fiktīvu darījumu piemēri. Fiktīva tirdzniecība ir paredzēta, lai radītu iespaidu, ka tirgus virzās noteiktā virzienā, kad patiesībā brokeris ar to manipulē.

FIKTĪVĀ TIRDZNIECĪBA

Piemēram, divi uzņēmumi noslēdz virkni notiekošu darījumu, kuru vērtības ir balstītas uz procentu likmi, ko nosaka katru nedēļu. Tā kā procentu likme var mainīties no nedēļas uz nedēļu, darījumam tiek izmantots atvērts izpildes datums, līdz tiek paziņota procentu likme. Reģistrē divus darījumus. Pirmais ir skaidras naudas darījums ar norēķinu datumu (tāds pats kā darījuma datums); otrajam darījumam ir tas pats tirdzniecības datums, bet ar norēķinu datumu - vairākas nedēļas vēlāk. Katru nedēļu otrais darījums tiek atjaunināts, iekļaujot pareizo procentu likmi un norēķinu datumu.

Fiktīvas tirdzniecības nepareiza izmantošana

UBS tirgotājs Kveku Adoboli tika notiesāts par diviem krāpšanas gadījumiem 2012. gadā pēc tam, kad viņa krāpnieciskie darījumi, strādājot Londonas birojā, izraisīja 2, 3 miljardu dolāru zaudējumus. Zaudējumi galvenokārt tika nodarīti biržā tirgoto indeksu nākotnes pozīcijām, un tie bija lielākie neatļautie tirdzniecības zaudējumi Lielbritānijas vēsturē. Viņa pamatā esošās pozīcijas bija maskētas, izmantojot novēlotu reālu darījumu reģistrēšanu, fiktīvu darījumu rezervēšanu iekšējiem kontiem un fiktīvu atliktu norēķinu darījumu izmantošanu, skaidroja Lielbritānijas finanšu pakalpojumu pārvalde (FSA). FSA sodīja UBS AG (UBS) 29, 7 miljonus sterliņu mārciņu (apmēram 40, 9 miljonus dolāru), kas ir trešais lielākais naudas sods, ko regulators ir uzlicis tā pastāvēšanas vēsturē, par sistēmām un kontroles nepilnībām, kas ļāva darbiniekam neatļautas tirdzniecības rezultātā radīt ievērojamus zaudējumus.

Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.

Saistītie noteikumi

Jerome Kerviel Definīcija Jerome Kerviel bija Société Générale tirgotājs, kurš apsūdzēja zaudēt vairāk nekā USD 7 miljardus uzņēmuma aktīvu, izmantojot neatļautus darījumus laikā no 2006. līdz 2008. gadam. Vairāk Kā darbojas Londonas starpbanku piedāvātā likme (LIBOR) LIBOR ir standarta procentu likme, pie kuras lielākie globālie aizdevumi viens otram starptautiskajā starpbanku tirgū īstermiņa aizdevumiem. vairāk Vara kungs Vara kungs ir Japānas vara magnāta Jauno Hamanaka segvārds, kurš ir atbildīgs par lielākajiem neatļautajiem tirdzniecības zaudējumiem vēsturē. vairāk Darījuma kvīts definīcija Darījuma kvīts ir rakstisks vai elektroniski izveidots darījuma ieraksts, iekļaujot informāciju par cenu, darījuma partneriem, tirdzniecības datumu un norēķinu datumu. vairāk Kas ir datoru ļaunprātīga izmantošana? Datoru ļaunprātīga izmantošana ir datora izmantošana, lai izdarītu kaut ko nepareizu vai nelikumīgu. Tas tika kodificēts 1984. gadā ar CAFA. vairāk Enron Enron bija ASV enerģijas tirdzniecības un komunālo pakalpojumu uzņēmums, kas izdarīja vienu no lielākajiem krāpšanas gadījumiem grāmatvedībā vēsturē. vairāk partneru saišu