Indivīds 401 (k): labākais pensionēšanās līdzeklis individuālajiem īpašniekiem

Pensijas plānošanā ir ļoti maz slīkstošo pīļu, taču, izvēloties atsevišķu 401 (k) - arī pazīstamu kā viena dalībnieka 401 (k) vai solo 401 (k) -, SEP IRA var būt viens no tiem. Ja esat individuālais īpašnieks un vēlaties palielināt savas pensijas iemaksas ar viszemākajām izmaksām un vislielāko elastību, pārbaudiet šos piecus iemeslus, kāpēc individuālais 401 (k) var būt jums piemērots.

Taustiņu izņemšana

• Jūs varat dot daudz lielāku ieguldījumu atsevišķā 401 (k), nevis SEP IRA.
• Individuāli 401 (k) ļauj saņemt aizdevumus, savukārt SEP IRA to nedod.
• Ja individuālais 401 (k) ir SEP IRA vietā, Roth IRA reklāmguvumi var kļūt lētāki.

1. priekšrocība: Maksimālais pirmsmaksa

Galvenā indivīda 401 (k) priekšrocība ir tā, ka maksimālā summa, ko jūs varat dot, ir lielāka par katru neto ienākumu līmeni nekā tā ir SEP IRA. Zemāk redzamajā tabulā parādītas maksimālās iemaksas, ko jūs varētu veikt dažādos ienākumu līmeņos, un parādīts, ka atšķirība starp abiem var būt ievērojama.

Piemēram, ja tīrā peļņa ir USD 50 000, jūs varētu ieguldīt USD 34 294 līdz 401 (k), savukārt SEP IRA maksimālā summa ir USD 9 294 (no 2019. gada). Tas ir USD 25 000 starpība par labu individuālajam 401 (k).

Nākamā diagramma parāda, ka individuālās 401 (k) maksimālās iemaksas turpina pārsniegt SEP IRA iemaksas par 25 000 USD, līdz neto ienākumi sasniedz 200 000 USD. Tajā brīdī atšķirība samazinās, bet tā joprojām ir par labu 401 (k). Šie maksimumi pieņem, ka jūs esat tiesīgs saņemt pieķeršanās nodrošinājumu ikvienam, kas sasniedzis 50 gadu vecumu, kas ļauj jums iemaksāt papildu USD 6000 līdz 401 (k); SEP IRA nav panākumu noteikšanas.

Indivīds 401 (k) pārspēj SEP IRA par maksimālo plāna ieguldījumu neatkarīgi no jūsu neto ieņēmumiem. Fizisko personu īpašniekiem, kas dzīvo valstīs ar augstu ienākuma nodokli, un tiem, kuriem ir papildu ārējie ienākumu avoti, šī starpība varētu būt starpība starp atmaksu un rēķinu nodokļu laikā. Ir arī vērts atcerēties, ka šī atšķirība notiks katru gadu, tāpēc jūsu karjeras laikā tā var ievietot simtiem tūkstošu papildu dolāru jūsu pensijas plānā.

2. priekšrocība: iemaksas var veikt pēc izvēles, un aizdevumi ir atļauti

Individuālās 401 (k) iemaksas katru gadu nav obligātas. Tas ļauj individuālajiem īpašniekiem pārvaldīt savas naudas plūsmas un iemaksāt maksimālo summu labajos gados, vienlaikus iemaksājot mazāk vai nemaz neko neveicot, ja biznesam vajadzētu pagriezties uz sliktāko pusi. Turklāt īpašnieki var ņemt kredītus līdz 50 000 USD vai 50% no plāna pabalstu vērtības, atkarībā no tā, kurš ir mazāks.

Kaut arī SEP IRA neprasa obligātas iemaksas, tai nav šādu aizdevuma noteikumu. Iespēju ņemt beznodokļu aizdevumu no jūsu 401 (k) ārkārtas gadījumos nevajadzētu noraidīt kā triviālu, jo individuālo īpašnieku ienākumi bieži ir ļoti mainīgi no gada uz gadu.

3. priekšrocība: Vienkārša, lēta un elastīga

Gan individuālo 401 (k), gan SEP IRA ir viegli atvērt un pārvaldīt. Ja atverat vienu pie brokeru ar atlaidēm, jums praktiski var rasties tikai citas izmaksas. Abas ir arī ļoti elastīgas, ja runa ir par ieguldījumiem. Turklāt ne individuālais 401 (k) punkts, ne SEP IRA neprasa iesniegt 5500 veidlapu Iekšējā ieņēmumu dienestā ar noteikumu, ka jūsu plānā ir mazāk par 250 000 ASV dolāru vērtu aktīvu.

4. priekšrocība: lētāki Roth pārveidojumi

Vēl viena ievērojama indivīda 401 (k) priekšrocība ir tā, ka atšķirībā no SEP IRA, Rotas konversijas proporcionālo izmaksu noteikšanā to neņem vērā. Apskatīsim piemēru.

Pieņemsim, ka jums ir SEP IRA ar 100 000 USD un tradicionālā IRA ar 75 000 USD, no kuriem 30 000 USD ir neatskaitāmas iemaksas. Ja konvertējat kopējo tradicionālo IRA 75 000 USD vērtībā, no saviem parastajiem ienākumiem jūs varētu izslēgt tikai aptuveni 17% (30 000 USD / 175 000 USD) no reklāmguvuma. Kāpēc? Tā kā IRS ir nepieciešams, lai jūs proporcionāli aprēķinātu neatskaitāmās iemaksas visā jūsu IRA atlikumā, ieskaitot SEP IRA.

Tagad, pieņemsim, ka tā vietā, lai iegūtu SEP IRA, jums ir individuāls 401 (k) ar 100 000 USD, kā arī tradicionālais IRA ar 75 000 USD, no kuriem 30 000 USD ir neatskaitāmas iemaksas. Ja konvertējat kopējo tradicionālo IRA 75 000 USD vērtībā, jūs varētu izslēgt 40% (30 000 USD / 75 000 USD) no konvertācijas no parastajiem ienākumiem, jo ​​individuālais 401 (k) nav iekļauts proporcionālajā aprēķinā. Abos gadījumos jūs konvertējat 75 000 USD par Roth IRA, bet ar individuālo 401 (k) jūs šodien nodokļos maksājat mazāk, jo jūs atpazīstat tikai 45 000 USD (75 000 USD x (1-0, 40)), salīdzinot ar piemēru ar SEP IRA. kurā jūs būtu atzinuši ar nodokli apliekamos ienākumus 62 250 USD (75 000 USD x (1-0, 17)).

Jūs pat varētu spert šo soli tālāk un pārvietot visu priekšnodokļa naudu no tradicionālās IRA uz individuālo 401 (k). Tad jums būtu USD 145 000 individuālajā 401 (k) un USD 30 000 jūsu tradicionālajā IRA, no kuriem 100% veidotu neatskaitāmas iemaksas. Šajā gadījumā ir iespējams konvertēt tradicionālo IRA USD 30 000 un 100% konvertāciju izslēgt no parastajiem ienākumiem, padarot to par Roth konversiju, kas nav apliekama ar nodokļiem.

Vai pēc pensijas gaidāt augstāku nodokļu līmeni? Apsveriet individuāla Roth 401 (k) finansēšanu.

5. priekšrocība: iespēja izvēlēties Rota iemaksas

Ja šodien jums ir zems nodokļu līmenis un jūs gribētu maksāt nodokļus tagad, varat izvēlēties, lai darbinieka algas atlikšanas daļa no jūsu 401 (k) iemaksātās pēc nodokļu nomaksas būtu Roth individuālā 401 (k). Darba devēja iemaksa joprojām jāmaksā pirms nodokļu nomaksas kā tradicionāla persona 401 (k). SEP IRA šādas iespējas nav.

Grunts līnija

Daudzos gadījumos individuālais īpašnieks 401 (k) ir labāka alternatīva SEP IRA. Ja esat pieradis veikt ikgadējas iemaksas SEP IRA, ņemiet vērā, ka indivīda 401 (k) atvēršanas termiņš ir 31. decembris pretstatā SEP IRA, kas jums ir jāfinansē līdz nākamā gada 15. aprīlim.