Kā sagatavot savu Bitcoin nodokļu deklarāciju

Kad ienākumu nodokļa sezona tuvojas beigām, amerikāņi sagatavojas nodokļu maksājumiem un iesniedz deklarācijas. Ir arī laiks sākt darbu, lai saglabātu jaunus ierakstus nākamajam finanšu gadam. Starp visiem notikumiem dalībnieki, kuri nodarbojas ar kriptovalūtām, piemēram, bitkoiniem, ir satraukušies.

Iekšējo ieņēmumu dienests (IRS) 2017. gadā lika Coinbase kriptovalūtu biržai nodot visu nepieciešamo informāciju, kas saistīta ar darījumiem, kurus veica vairāk nekā 14 000 klientu, kuri nopirka, pārdeva, saņēma vai nosūtīja vairāk nekā 20 000 USD vērtus bitkoinus ( BTC) laika posmā no 2013. gada līdz 2015. gadam. Tie, kas toreiz aizdomās, ka Uncle Sam bija gatavi pārbaudīt un iekasēt nepieciešamos nodokļus un soda naudas bitcoin darījumos, bija pareizi. 2019. gada 26. jūlijā federālā institūcija paziņoja, ka tā nosūtīs izglītojošas vēstules 10 000 nodokļu maksātājiem, par kuriem ir aizdomas, ka "potenciāli nav uzrādījuši ienākumus un samaksājuši nodokli, kas izriet no darījumiem virtuālajā valūtā, vai arī nav pareizi ziņojuši par saviem darījumiem".

"Nodokļu maksātājiem vajadzētu ļoti nopietni uztvert šīs vēstules, pārskatot nodokļu deklarācijas un, ja nepieciešams, grozīt iepriekšējās deklarācijas un samaksāt nodokļus, procentus un soda naudas, " paziņojumā presei sacīja IRS komisārs Čaks Rettigs. "IRS paplašina mūsu centienus, iesaistot virtuālo valūtu, ieskaitot plašāku datu analīzes izmantošanu. Mēs koncentrējamies uz likuma izpildi un palīdzam nodokļu maksātājiem pilnībā izprast un izpildīt viņu saistības."

Lai arī šie notikumi dažiem kriptovalūtas piekritējiem varēja būt pārsteigums, ir svarīgi saprast, ka nodokļi ir nenovēršami, neatkarīgi no darījumu veida un aktīvu klasēm.

Apskatīsim dažus svarīgus norādījumus, kas palīdzēs sagatavot nodokļu deklarācijas aizpildītājiem, kuri nopirka vai pārdeva kriptovalūtas.

Bitcoin lietvedība ir jūsu atbildība

Ir simtiem brokeru, starpnieku un biržu, kas piedāvā kriptovalūtu tirdzniecību. Tomēr nevienam nav pienākuma sniegt nodokļu pārskatus tirgus dalībniekiem, lai gan daži to var izdarīt pēc saviem ieskatiem. Piemēram, Coinbase sniedz pārskatu par nodokļu izmaksu bāzi.

Rezultātā persona ir atbildīga par nepieciešamo ierakstu uzturēšanu, kas saistīti ar viņu darījumiem ar kriptovalūtu.

Sakiet, sešus mēnešus atpakaļ jūs iegādājāties 10 bitkoinus ar likmi 3000 USD katrs vai, iespējams, esat tos saņēmis kā samaksu par darbu, ko veicāt klientam. Mūsdienās šo bitkoīnu vērtība var būt 9000 USD, katra liekot jūsu potenciālajai peļņai USD 6000 par monētu.

Jūsu pienākums ir nepieciešamie ieraksti, kas parāda, ka jūs tos saņēmāt laikā, kad to vērtība bija 3000 USD, un tādējādi jūsu tīrie ienākumi ir 6000 USD par monētu. Ja netiek glabāti šādi darījumu dati un dokumenti, jūsu turējumi var tikt vērtēti šodienas vērtībā - USD 9000, ievērojami palielinot nodokļu slogu.

Par visiem darījumiem ar bitcoiniem var uzlikt nodokli. Sakiet, ka jūs saņēmāt piecus bitkoinus pirms pieciem gadiem un vienu četrus gadus atpakaļ pavadījāt kafijas veikalā, trīs gadus atpakaļ pavadījāt preču iegādei tiešsaistes portālā un pārējos divus pārdevāt un mēneša laikā dabūjāt ekvivalentu dolāra summu. Paredzams, ka katram šādam darījumam dažādos datumos jāsaglabā dolāra ekvivalenta vērtība katram un jāaprēķina neto dolāra ienākumi no bitcoiniem. Jūsu nodokļu saistības tiks aprēķinātas atbilstoši.

Izpratne par Bitcoin nodokļiem

Lai pareizi uzturētu ierakstus, ir svarīgi saprast, kā tiek aplikti nodokļi dažādiem darījumiem ar kriptokoīniem. Atkarībā no darījuma veida ar bitcoin, šeit ir minēti dažādi scenāriji, kas jāpatur prātā, veicot nodokļu sagatavošanu:

Ja bitcoins tiek saņemts kā maksājums par jebkādu preču vai pakalpojumu sniegšanu, turēšanas periodam nav nozīmes. Viņiem tiek uzlikti nodokļi, un tie jāuzrāda kā parastie ienākumi. Federālais nodoklis par šādiem ienākumiem var būt no 10 procentiem līdz 39, 6 procentiem. Turklāt var būt jāmaksā valsts ienākuma nodokļi.

Ja bitkoinus saņem no kalnrūpniecības darbības, to uzskata par parastajiem ienākumiem. Turklāt par šādiem ieņēmumiem var būt jāmaksā pašnodarbinātības nodoklis.

Ja kriptokoīni tiek saņemti no cieta dakšas vingrinājuma vai izmantojot citas aktivitātes, piemēram, gaisa plūsmu, to uzskata par parastajiem ienākumiem.

Ja bitkoinus pērk kā ieguldījumu un pārdod ar peļņu, attieksme pret šādiem ienākumiem ir atkarīga no turēšanas perioda. Ja neto ieņēmumus tur mazāk nekā gadu, tos uzskata par parastajiem ienākumiem, par kuriem var uzlikt papildu valsts ienākuma nodokli. Ja turēšanas periods ir ilgāks par gadu, to uzskata par kapitāla pieaugumu un tas var piesaistīt papildu 3, 8 procentu nodokli no neto ieguldījumu ienākumiem.

Konts Bitcoin nodokļu samazināšanai

Ja esat ziedojis savus kriptokoinus, piemēram, bitcoin vai ethereum, labdarības organizācijām, tad jums var pretendēt uz samazinātām nodokļu saistībām.

Piemēram, 2017. gadā Fidelity Charitable fonds saņēma bitcoīna ziedojumus aptuveni 22 miljonu USD vērtībā. Labdarības fonda darbības mehānisms nodrošina saņemto bitcoīnu tūlītēju pārdošanu Coinbase biržā. Dolāra summa, kas saņemta no šādas pārdošanas, tiek ieguldīta pēc donora izvēles, kurš gūst labumu, saņemot nodokļu atskaitījumu ziedojuma gadā.

Tomēr jāpievērš uzmanība tam, ka šādiem atskaitījumiem var pretendēt tikai uz kriptokoīnu ziedojumiem, kas veikti labdarības organizācijām. Pārdodot žetonus un pēc tam ziedojot dolāra summu, netiks samazināts jūsu bitcoin nodokļu slogs. Turklāt atskaitījumi ir pieejami personām, kuras detalizē nodokļu deklarācijas.

Uzkrājumi kriptovalūtas zaudējumiem

The New York Times ziņo, ka, līdzīgi kā nodokļu likumi akciju tirgū, kriptovalūtas zaudējumus var izmantot, lai kompensētu kapitāla pieaugumu, ievērojot noteiktus noteikumus, un zaudējumus, kas netiek izmantoti peļņas kompensēšanai, var atskaitīt no - līdz 3000 USD - no citi ienākumu veidi. ”

Noteikumos ir paredzēts arī zaudējumu pārnešana.

Pārskatu sniegšana par Bitcoin ienākumiem

Ienākumi no darījumiem ar bitkoiniem jāuzrāda D sarakstā, kas ir veidlapas 1040 pielikums. Atkarībā no darījuma veida, kurš izlemj ienākumu no kriptovalūtas - parastos ienākumus vai kapitāla pieaugumu -, ienākumi jāuzrāda pareizajā pozīcijā atbilstošās veidlapas kolonnās.

Grunts līnija

Kamēr IRS 2014. gadā izlaida savu pirmo vadlīniju un noteikumu kopumu, tikai neliels skaits cilvēku ziņoja par ienākumiem no kriptovalūtām. Tā kā IRS sāk ierobežot kritovalūtas aplikšanu ar nodokļiem, indivīdiem ir svarīgi uzturēt darījumu ierakstus un būt gataviem pārbaudei, nodokļu maksājumiem un iespējamām soda sankcijām.

Investīcijas kriptovalūtās un citos sākotnējos monētu piedāvājumos ("ICO") ir ļoti riskantas un spekulatīvas, un šis raksts nav Investopedia vai rakstnieka ieteikums ieguldīt kriptovalūtās vai citās ICO. Tā kā katra indivīda situācija ir unikāla, pirms finanšu lēmumu pieņemšanas vienmēr jākonsultējas ar kvalificētu speciālistu. Investopedia nesniedz nekādas garantijas un garantijas attiecībā uz šeit ietvertās informācijas precizitāti vai savlaicīgumu. Sākot ar šī raksta rakstīšanu, autoram nav kriptovalūtu.