Cik ilgi man vajadzētu saglabāt savu nodokļu uzskaiti?
Iekšējo ieņēmumu dienestam (IRS) ir daži stingri un ātri noteikumi par to, cik ilgi nodokļu maksātājiem jāglabā nodokļu uzskaite.
Kā saka IRS, nodokļu uzskaites ilgums ir atkarīgs no “darbības, izdevumiem vai notikuma”, kas ietekmē šos ierakstus.
Šīs darbības un termiņi ir svarīgi, jo tie ietekmē noilgumu visiem nodokļu deklarācijas grozījumiem vai federālās valdības spēju pieprasīt no jums papildu nodokļu maksājumus.
Lai ievērotu IRS dokumentācijas mandātus, šādos laika periodos glabājiet šādus nodokļu ierakstus:
Ja esat ziņojis par nepilniem federālajiem nodokļiem, saglabājiet nodokļu dokumentus par pēdējiem sešiem gadiem, sākot ar gadu, kurā nodokļi tika uzrādīti maz. Ja jums nav izdevies iesniegt veidlapu vai esat iesniedzis krāpniecisku veidlapu, neatmetiet nodokļu uzskaiti. IRS ir likumīgas tiesības tos pārskatīt.
Noilguma periods ir laiks, kurā varat grozīt nodokļu deklarāciju, lai pieprasītu kredīta vai atmaksu, vai laiks, kurā IRS var aprēķināt papildu nodokli.
Šī informācija satur noilguma periodus, kas attiecas uz ienākuma nodokļa deklarācijām. Ja vien nav norādīts citādi, gadi attiecas uz periodu pēc atgriešanās pieteikuma iesniegšanas. Atgriešanās, kas iesniegta pirms termiņa, tiek uzskatīta par iesniegtu termiņā.
Piezīme. Saglabājiet iesniegto nodokļu deklarāciju kopijas. Viņi palīdz sagatavot nodokļu deklarācijas nākotnē un veikt aprēķinus, ja iesniedzat mainītu deklarāciju.
1. Jūs esat parādā papildu nodokļus un turpmāk norādītās situācijas (2), (3) un (4) uz jums neattiecas: Veiciet uzskaiti trīs gadus.
2. Jūs neziņojat par ienākumiem, par kuriem jums jāatskaitās, un tie ir vairāk nekā 25% no bruto ienākumiem, kas uzrādīti, atgriežoties: Veiciet uzskaiti sešus gadus.
3. Jūs iesniedzat krāpniecisku atdošanu: glabājiet ierakstus uz nenoteiktu laiku.
4. Jums nav jāiesniedz atpakaļ deklarācija: Uzglabājiet ierakstus uz nenoteiktu laiku.
5. Pēc nodokļu atgriešanas jūs iesniedzat kredītprasības vai atmaksas pieprasījumu: trīs gadus no sākotnējās deklarācijas iesniegšanas dienas vai divus gadus no nodokļa samaksas datuma, atkarībā no tā, kurš ir vēlāk.
6. Jūs iesniedzat prasību par zaudējumiem, kas saistīti ar bezvērtīgiem vērtspapīriem vai sliktu parādu atskaitīšanu: Veiciet uzskaiti septiņus gadus.
7. Saglabājiet visu nodarbinātības nodokļa uzskaiti vismaz četrus gadus pēc dienas, kad nodoklis ir jāmaksā vai ir samaksāts, atkarībā no tā, kurš datums ir vēlāk.
Svarīgi jautājumi
Kad izlemjat saglabāt dokumentu vai izmest to, katram ierakstam būtu jāpiemēro šādi jautājumi:
Vai ieraksti ir saistīti ar aktīviem
Veiciet uzskaiti par īpašumu, līdz noilguma termiņš beidzas tajā gadā, kurā atsavinājāt īpašumu ar nodokli. Jums jāveic šī uzskaite, lai noteiktu jebkādu nolietojumu, amortizāciju vai atskaitījumu, kā arī lai atrastu guvumus vai zaudējumus, pārdodot vai citādi atsavinot īpašumu.
Parasti, ja jūs saņēmāt īpašumu ar nodokli, kas nav apliekams ar nodokli, jūsu pamats šajā īpašumā ir tāds pats kā tā īpašuma pamats, no kura jūs atteicāties, un tas tiek palielināts par jebkuru jūsu samaksāto naudu. Jums ir jāsaglabā veco, kā arī jauno īpašumu uzskaite, līdz beidzas noilguma termiņš gadam, kurā atsavinājāt jauno īpašumu ar nodokli.
Vai jūs veicāt neatgriezeniskas iemaksas IRA?
Pēc tam, kā apspriests iepriekš, jums ir jāsaglabā šādi dokumenti, lai pārbaudītu izplatīšanas neapliekamo daļu no tradicionālajām un Roth IRA. Šeit no IRS vietnes ir to veidlapu un ierakstu saraksts, kas jums jāsaglabā līdz brīdim, kad tiek veikti visi izplatījumi:
- 1040. veidlapas (vai 1040A, 1040NR vai 1040-T veidlapas) 1. lappuse, ko iesniedzāt par katru gadu, jūs veicāt neatskaitāmu ieguldījumu tradicionālajā IRA.
- Veidlapas 8606 un visi apstiprinošie paziņojumi, pielikumi un darblapas visiem piemērojamajiem gadiem.
- Veidlapas 5498, informācija par IRA iemaksām vai līdzīgi paziņojumi, ko saņēmāt katru gadu, parādot ieguldījumus, ko veicāt tradicionālajā IRA vai Roth IRA.
- Veidlapas 5498 vai līdzīgi paziņojumi, kurus saņēmāt, parādot jūsu tradicionālo IRA vērtību
Kas man jādara ar ierakstiem, kas nav aplikti ar nodokļiem?
Kad jūsu ieraksti nodokļu vajadzībām vairs nav nepieciešami, neizmetiet tos, kamēr neesat pārliecināts, ka jums tie nebūs nepieciešami citiem mērķiem. Piemēram, jūsu apdrošināšanas sabiedrība vai kreditori var pieprasīt, lai jūs uzskaiti glabātu ilgāk, nekā to dara IRS. Ja rodas šaubas, atskaņojiet to droši un glabājiet ierakstus.
Padomnieka ieskats
Ja IRS atklāj būtisku kļūdu jūsu pašreizējā ienākumā, viņi varētu atgriezties sešu gadu laikā jūsu nodokļu vēsturē, lai veiktu izmeklēšanu. Tomēr jūs varētu vēlēties saglabāt savu peļņu pat ilgāk. Nodokļu reģistros ir apkopota jūsu finansiālā dzīve. Tie satur svarīgus datus par izmaksām, kurus pēc dažiem gadiem var būt grūti atrast. Mūsdienās tā ir mazāka problēma, jo kontu turētājiem tagad tiek prasīts ziņot un pārsūtīt datus par izmaksām ar aktīviem. Bet kāpēc paļauties uz glabātāju, kad jums ir informācija? Jūsu atgriešanās apstiprinās arī jūsu ienākumus un to, vai esat veicis iemaksas pensijas plānā. Labākā prakse iesaka pēc iespējas ilgāk turēties pie nodokļu deklarācijām un apliecinošajiem dokumentiem. Šajā elektroniskās kartotēkas un lietvedības laikmetā to ir viegli izdarīt.
Neal Frankle, CFP®
Bagātības resursu grupa Westlake Village, CA