Noteiktu pabalstu plāns
Noteiktu pabalstu plāns ir darba devēja sponsorēts pensijas plāns, kurā darbinieku pabalstus aprēķina, izmantojot formulu, kas ņem vērā vairākus faktorus, piemēram, nodarbinātības ilgumu un algu vēsturi. Uzņēmums administrē plāna portfeļa pārvaldību un ieguldījumu risku. Pastāv arī ierobežojumi, kad un ar kādu metodi darbinieks var izņemt līdzekļus bez soda sankcijām. Izmaksātos pabalstus parasti garantē uz mūžu, un tie nedaudz palielinās, ņemot vērā paaugstinātās dzīves izmaksas.
Noteiktu pabalstu plāna sadalīšana
Noteiktu pabalstu plāni, saukti arī par pensiju plāniem vai kvalificētu pabalstu plāniem, tiek saukti par “noteiktu pabalstu”, jo darbinieki un darba devēji pirms termiņa zina pensijas pabalstu aprēķināšanas formulu, un viņi to izmanto, lai definētu un iestatītu izmaksāto pabalstu. Šis fonds atšķiras no citiem pensijas fondiem, piemēram, pensiju krājkonti, kur izmaksas ir atkarīgas no ieguldījumu atdeves. Slikta investīciju atdeve vai kļūdaini pieņēmumi un aprēķini var izraisīt finansējuma iztrūkumu, kad darba devējiem ir likumīgs pienākums atlīdzināt starpību ar naudas iemaksu.
Tā kā darba devējs ir atbildīgs par ieguldījumu lēmumu pieņemšanu un plāna ieguldījumu pārvaldību, darba devējs uzņemas visu ieguldījumu un plānošanas risku. Nodokļiem kvalificētu pabalstu plānam ir tādas pašas īpašības kā pensiju plānam, bet tas arī piešķir darba devējam un saņēmējiem papildu nodokļu atvieglojumus, kas nav pieejami saskaņā ar nekvalificētiem plāniem.
Noteiktu pabalstu plāna izmaksu piemēri
Noteiktu pabalstu plāns garantē īpašu pabalstu vai izmaksu pensijā. Darba devējs var izvēlēties fiksētu vai tādu pabalstu, kas aprēķināts pēc formulas, kas ņem vērā nostrādātos gadus, vecumu un vidējo algu. Parasti darba devējs finansē plānu, iemaksājot nodokļu atliktā kontā regulāru summu, parasti procentus no darbinieka algas. Tomēr atkarībā no plāna darbinieki var arī veikt iemaksas. Darba devēja iemaksa faktiski ir atlikta kompensācija.
Pensijas laikā plāns var tikt izmaksāts ikmēneša maksājumos visā darbinieka dzīves laikā vai kā vienreizējs maksājums. Piemēram, plāns pensionāram ar 30 gadu stāžu pensijā var norādīt pabalstu kā precīzu dolāra summu, piemēram, 150 USD mēnesī par darbinieka darbu. Šis plāns izmaksātu darbiniekam pensijā 4500 USD mēnesī. Ja darbinieks nomirst, daži plāni atlikušos pabalstus sadala darbinieka labuma guvējiem.
Maksājuma iespējas
Maksāšanas iespējas parasti ietver viena mūža renti, kas nodrošina fiksētu ikmēneša pabalstu līdz nāvei; kvalificētu kopīgu un apgādnieka zaudējuma pabalstu, kas piedāvā fiksētu ikmēneša pabalstu līdz nāvei un ļauj pārdzīvojušajam laulātajam turpināt saņemt pabalstus līdz nāvei; vai vienreizējs maksājums, kas maksā visu plāna vērtību vienā maksājumā. Pareiza maksājuma opcijas izvēle ir svarīga, jo tā var ietekmēt pabalsta summu, ko darbinieks saņem. Labāk ir apspriest pabalstu iespējas ar finanšu konsultantu.
Papildu gada nostrādāšana palielina darbinieka ieguvumus, jo tas palielina darba stāžu, kas izmantots pabalstu formulā. Šis papildu gads var arī palielināt galīgo algu, kuru darba devējs izmanto pabalsta aprēķināšanai. Turklāt var būt noteikums, kurā teikts, ka, pārsniedzot plāna parasto pensionēšanās vecumu, darbinieka pabalsti tiek automātiski palielināti.
Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.