Izplatīšana
Izplatīšanai finanšu pasaulē ir vairākas nozīmes, vairums no tām attiecas uz aktīvu apmaksu no fonda, konta vai individuālu nodrošinājumu ieguldītājam. Pensijas konta sadale ir viena no visizplatītākajām, un tā ir nepieciešama pēc tam, kad konta īpašnieks sasniedz noteiktu vecumu. Sadalījums attiecas arī uz uzņēmuma vai kopfonda veikto akciju, skaidras naudas un citu izmaksu akcionāriem.
Izplatīšana notiek no vairākiem dažādiem finanšu produktiem. Tomēr neatkarīgi no avota izplatīšanas maksājums parasti tiek veikts tieši saņēmējam - elektroniski vai ar čeku.
Sadalījumi no ieguldījumu fondiem
Izmantojot kopieguldījumu fondus, sadalījums atspoguļo kapitāla pieauguma un dividenžu vai procentu ienākumu sadali, ko fonds investoriem veic periodiski kalendārā gada laikā. Viens izplatīts veids ir neto kapitāla pieauguma sadale, kas rodas no peļņas, pārdodot kopfonda līdzdalību. Piemēram, ja akciju pērk par 75 USD un vēlāk pārdod par 150 USD, kapitāla pieaugums ir 75 USD, no kura atskaitīti visi fonda darbības izdevumi. Precīza sadalījuma summa tiek izlīdzināta pēc šo darbības izmaksu atņemšanas.
Tiklīdz tiek izmaksāti dividendes un sadales, fonda daļas cena samazinās par kopējo summu, kas sadalīta vienai akcijai fonda akcionāriem. Cena krītas, jo no fonda aktīviem tiek izņemta sadale, kas samazina neto aktīvu vērtību (NAV).
GALVENIE RAKSTI
- Sadalījums parasti attiecas uz aktīvu izmaksu no fonda, konta vai individuāla ieguldītāja ieguldījumiem.
- Kopīgo fondu sadali veido tīrā kapitāla pieaugums, kas gūts no portfeļa aktīvu rentablas pārdošanas, kā arī ienākumi no dividendēm un procentiem, kas nopelnīti no šiem aktīviem.
- Izmantojot vērtspapīrus, piemēram, akcijas vai obligācijas, sadalījums ir procentu, pamatsummas vai dividenžu maksājums, ko vērtspapīra emitents veic ieguldītājiem.
- Nodokļu atvieglojumu pensionēšanās kontos tiek veiktas nepieciešamās minimālās sadales - obligāta izņemšana, kad konta īpašnieks sasniedz noteiktu vecumu.
Akciju un obligāciju sadale
Izmantojot vērtspapīrus, piemēram, akcijas vai obligācijas, sadalījums ir vērtspapīru emitenta procentu, pamatsummas vai dividenžu maksājums akcionāriem vai obligāciju turētājiem regulāri. Kad korporācija nopelna peļņu, tā var ieguldīt līdzekļus biznesā, bet arī daļu peļņas izmaksāt akcionāriem dividenžu veidā. Dažreiz uzņēmums piedāvā dividenžu reinvestēšanas plānu, kurā šo summu var izmantot, lai iegādātos papildu akcijas vai fondu. Bez reinvestēšanas plāna līdzekļi ieplūst investora kontā kā nauda.
Investīciju trasta sadale
Ienākumus, kas gūti no ieguldījumu trasta, piešķir ieguldītājiem, parasti kā sadalījumu mēnesī vai ceturksnī. Šī iemesla dēļ sadalījums darbojas līdzīgi kā akciju dividendes. Tomēr izplatīšana parasti piedāvā augstāku ražu, kas var sasniegt pat 10% gadā. Saņemtās sadales pazemina trasta ar nodokli apliekamo ienākumu, un līdz ar to ienākuma nodoklis tiek maksāts maz vai netiek maksāts.
Pensijas konta sadale
Izplatīšana no tradicionālā individuālā konta (IRA) var notikt jebkurā laikā pēc konta izveides. Pensijas konta sadali iedala divās kategorijās.
- Sadalījumiem pirms 59½ gadu vecuma tiek piemērots IRS sods un parastais ienākuma nodoklis. Daudzi IRA īpašnieki var saskarties ar šīm maksām, ja viņi izmanto IRA līdzekļus lielu pirkumu veikšanai vai ārkārtas gadījumiem, jo naudas līdzekļi nebija aplikti ar nodokli brīdī, kad iemaksāja kontā.
- Laikā, kad indivīds sasniedz 59½ gadu vecumu, sadalījums notiek bez soda. Tomēr nodokļu maksātāji joprojām iekasēs nodokļus par summām, kas izņemtas no pašreizējās nodokļu grupas.
Roth IRA arī parasti pieprasa, lai naudas līdzekļi paliek kontā līdz 59½ gadu vecumam pirms izplatīšanas. Pēc tam, kad konts ir pastāvējis noteiktu gadu skaitu, kontu īpašnieki var izņemt līdzekļus pirms termiņa, bet maksās soda naudu, ja izņems summu, kas pārsniedz viņu iemaksas, - citiem maksājumiem, ja sadalījums ietver konta ieņēmumus.
Citiem pensionēšanās kontiem ir arī vecuma ierobežojumi izņemšanai no naudas soda. Izplatīšana no kvalificētiem plāniem, piemēram, 403 (b) kontiem un 457 plāniem, ir divi šādu plānu piemēri. Īpašiem valsts skolu darbiniekiem, reliģisko organizāciju locekļiem un citām grupām, kas atbrīvotas no nodokļiem, ir 403 (b) plāni. Plāni 457 satur atliktas algas iemaksas, un tos galvenokārt izmanto valsts un pašvaldības.
Nepieciešamie sadalījumi no pensijas plāniem
Visi iepriekš minētie pensijas plāni, izņemot Roth IRA, liek turētājam sākt izņemt līdzekļus, kad viņi ir sasnieguši 70½ gadu vecumu. Precīza šīs nepieciešamās minimālās sadales (RMD) summa gadā ir atkarīga no konta turētāja vecuma un kontā esošo līdzekļu vērtības saskaņā ar IRS vadlīnijām.
Visiem sadalījumiem no šiem pensionēšanās kontiem ir pieejams nodoklis, pamatojoties uz indivīda nodokļu kategorijām izņemšanas brīdī. Nodokļa aprēķins atspoguļo faktu, ka iemaksas kontā tika veiktas ar pirmsnodokļu dolāriem.
Var veikt tikai Roth IRA vai Roth 401 (k) sadales, nemaksājot ienākuma nodokli, jo Roth iemaksas tiek veiktas ar dolāriem pēc nodokļu nomaksas - ieguldītājs tajā laikā nesaņēma nodokļu atskaitījumu vai kredītu. Turklāt Roth kontos nav noteikts minimālais sadalījums nevienā vecumā.
Izplatīšanas piemērs reālajā dzīvē
Fidelity 500 indeksa fonds (FXAIX), kura mērķis ir dublēt S&P 500 darbību, dividenžu izmaksas izmaksā reizi ceturksnī - aprīlī, jūlijā, oktobrī un decembrī. Par 2018. gadu investori saņēma 1, 79 USD par katru viņiem piederošo fonda daļu. Divreiz gadā, aprīlī un decembrī, viņi nopelna arī kapitāla pieaugumu, kas bija .57 USD par akciju. Ja klients nenorāda citādi, Fidelity automātiski reinvestē šos sadalījumus, palielinot īpašumā esošā fonda daļu skaitu.
Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.