Bieži uzdotie jautājumi par pensionēšanās plāniem
Izpratne par iemaksu ierobežojumiem un nodokļu jautājumiem, kas ietekmē jūsu pensijas plānus, var palīdzēt ne tikai izvairīties no dārgām kļūdām, bet arī izmantot pieejamās priekšrocības. Vairumā gadījumu indivīdiem ir ieteicams konsultēties ar kompetentu nodokļu speciālistu, lai noteiktu priekšrocības, kuras var piemērot viņu īpašajām situācijām. Šeit mēs aplūkojam bieži uzdotos jautājumus, kurus uzdod uzņēmumu īpašnieki un tie, kas darbojas darba devēju sponsorētajos pensionēšanās plānos, kā arī jautājumus, kas attiecas uz atsevišķiem nodokļu maksātājiem. Tomēr atcerieties, ka, ja jums nepieciešama specializētāka palīdzība, konsultējieties ar nodokļu speciālistu.
Darbinieks ar uzņēmējdarbību
Jautājums :
Es strādāju korporācijā, kas nodrošina 401 (k) plānu, kurā es piedalos. Bet es arī sniedzu konsultāciju pakalpojumus pusē. Vai es varu izveidot sava pensijas plānu savam konsultāciju biznesam, un ja jā, kā iemaksas šajā plānā ietekmē mana dalība mana darba devēja pensijas plānā?
Atbilde :
Jūs varat izveidot sava uzņēmuma pensionēšanās plānu, ja vienīgā saistība ar jūsu darba devēju ir tā, ka jūs strādājat uzņēmumā un jums nepieder īpašumtiesības uzņēmumā. Ieguldījumi jūsu konsultanta biznesa plānā, izņemot vienu izņēmumu, neietekmē iemaksas darba devēja 401 (k) plānā. Izņēmums attiecas uz algas atlikšanas iemaksām.
Algu atlikšanas iemaksu ierobežojumi tiek piemēroti individuāli (vienai personai), nevis katram plānam. Tas nozīmē, ka neatkarīgi no plānu skaita, kuros jūs piedalāties, jūs nevarat veikt iemaksas, kas pārsniedz USD 17 500. Ja līdz gada beigām esat sasniedzis vismaz 50 gadu vecumu, jūs varat veikt iemaksu USD 5 500 apmērā.
Piemēram, pieņemsim, ka jums ir 35 gadi, un jūs atliktāt USD 5000 uz 401 (k) plānu, kuru jūsu darba devējs sponsorē 2013. gadam. Jūs varat atlikt ne vairāk kā USD 12 500 (USD 17 500 - USD 5000) plānam, kuru pieņemat savam biznesam, ja tam ir algas atlikšanas iezīme.
Noteikumi attiecībā uz gada piemaksas summu ir atšķirīgi, jo tos piemēro katram darba devējam. Gada papildināšanas noteikums ierobežo dalībnieka iemaksas saskaņā ar noteiktu iemaksu plānu līdz 100% no dalībnieka kompensācijas vai USD 51 000, atkarībā no tā, kura ir mazāka. 51 000 USD ierobežojums attiecas uz 2013. nodokļu gadu, bet limits tiek indeksēts inflācijai ar soli 1000 USD. IRS katra gada pēdējā ceturksnī nosūta paziņojumu, norādot, vai nākamajam gadam limits palielināsies. Šis 51 000 ASV dolāru ietver algas atlikšanas iemaksas un darba devēju iemaksas, piemēram, peļņas sadale un atbilstošās iemaksas. Tā kā ikgadējais papildinājuma ierobežojums tiek piemērots katram darba devējam un jūsu konsultēšanas bizness ir nodalīts no korporācijas, kurā regulāri strādājat, varat ieguldīt līdz 51 000 USD katram plānam. (Lai iegūtu vairāk ieskatu, skatiet sadaļu Uzņēmēju īpašnieki: Kvalificētu pensijas plānu noteikumi .)
Piemērs
Pieņemsim, ka nopelnāt no darba devēja USD 250 000 un ka jūsu darba devēja plānā 401 (k) ir iekļauta peļņas sadales funkcija, kas ir noteikta veida iemaksa. Jūs varat saņemt līdz USD 51 000 2012. gadā savam 401 (k)) / peļņas dalīšanas plānam, kas var sastāvēt no jūsu algas atlikšanas un darba devēja iemaksām, piemēram, peļņas sadales un atbilstošajām iemaksām.
Turklāt, tā kā noteikumi par ikgadējām summām tiek piemēroti katram plānam atsevišķi, iemaksas pensiju plānā, kuru jūs pieņemat savam biznesam, var būt līdz USD 51 000, padarot kopējo iemaksu limitu USD 102 000, kā arī papildu USD 5500, ja sasniedzat 50 gadu vecumu. līdz 2013. gada beigām. Ņemiet vērā, ka darba devēja iemaksas, piemēram, peļņas dalīšanas iemaksas, plānam, kuru jūs pieņemat savam biznesam, ir ierobežotas līdz 25% no W-2 algas, kuru jūs pats maksājat, ja jūsu bizness ir reģistrēts, vai 20 % no jūsu pārveidotās tīrās peļņas, ja jūsu bizness ir individuālais uzņēmums vai personālsabiedrība, kā arī iemaksas, kas saistītas ar algu. Turklāt jūsu kopējās darba devēja un algas atlikšanas iemaksas plānā, kuru pieņemat savam biznesam, nedrīkst pārsniegt 100% no kompensācijas, ko saņemat no jūsu uzņēmuma.
Noteikumi par iemaksu ierobežojumiem vairākiem plāniem vairākiem uzņēmumiem ir atšķirīgi, ja uzņēmumiem ir kopīgas īpašumtiesības vai piederība. Šādos gadījumos indivīdiem jākonsultējas ar kompetentu nodokļu speciālistu vai plāna administratoru, lai noteiktu piemērojamos noteikumus.
Atalgojuma iemaksu veikšana divos plānos
Jautājums :
Ja es piedalos divos darba devēju atbalstītos plānos, vai es varu veikt algas iemaksas abos gadījumos?
Atbilde :
Jā. Tomēr algas atlikšanas iemaksas parasti ir tikai viena gada kopsumma. Piemēram, par 2013. taksācijas gadu jūs varat veikt algas iemaksas līdz USD 17 500, kā arī papildu piemaksa USD 500 apmērā, ja līdz 2013. gada 31. decembrim sasniegsit 50 gadu vecumu. Šo summu var sadalīt starp vairākiem pensijas plāniem, kuros jūs piedalāties, ar nosacījumu, ka jūsu kopējās algas atlikšanas iemaksas visos plānos nepārsniedz 17 500 USD plus pieķeršanās.
Izņēmums attiecas uz atlikšanu, kas paredzēta 457 plāniem, jo Iekšējā ieņēmumu kodeksā šādas summas netiek klasificētas kā algas atlikšana. Tāpēc, ja jūs piedalāties 403 (b) vai 401 (k) plānā un piedalāties arī valdības plānā 457 (b), jūs varat atlikt USD 17 500 plus plus 401 (k) vai 403 (b) plāns, un tāda pati summa kā 457 (b) plānam, ar nosacījumu, ka jūsu kopējās iemaksas vienā vai otrā plānā nepārsniedz 100% no kompensācijas, kas saņemta no darba devēja, kurš sponsorē plānu. Piemēram, jūsu kopējais ieguldījums 403 (b) kategorijā nedrīkst pārsniegt 100% no kompensācijas, ko saņemat no darba devēja, kurš uztur 403 (b) plānu.
IRA iemaksu termiņu pagarinājumi
Jautājums :
Es pieprasīju pagarinājumu ienākuma nodokļa deklarācijas iesniegšanai līdz 2013. gada 15. augustam. Vai es varu veikt savu 2012. gada IRA iemaksu līdz 2013. gada 15. augustam?
Atbilde :
Nē. Nodokļu iesniegšanas termiņi neattiecas uz IRA iemaksām. Jūsu IRA iemaksas jāveic līdz nodokļu deklarācijas iesniegšanas termiņam, neskaitot pagarinājumus.
Termiņš IRA iemaksu atkārtošanai
Jautājums : Es iemaksāju 3000 USD savā tradicionālajā IRA par pēdējo nodokļu gadu. Nesen es tikos ar savu finanšu plānotāju, kurš paskaidroja, ka esmu tiesīgs saņemt Roth IRA iemaksu par pagājušo gadu un ka būtu izdevīgāk šo summu uzskatīt par Roth IRA iemaksu. Tā kā es jau iesniedzu nodokļu deklarāciju līdz termiņam 15. aprīlim, vai es varu mainīt iemaksu Roth iemaksai tagad jūlijā?
Atbilde :
Jā. Tā kā jūs iesniedzāt nodokļu deklarāciju noteiktajā termiņā, jūs saņemat automātisku pagarinājumu par sešiem mēnešiem, lai atkārtoti raksturotu jūsu pagājušā gada IRA iemaksu. Tas nozīmē, ka IRA turētājam līdz kārtējā gada 15. oktobrim jāsaņem jūsu norādījumi par atkārtotu iezīmi. Noteikti sazinieties ar aizbildni, lai noteiktu pareizas dokumentācijas prasības. (Plašāku ieskatu skatiet sadaļā IRA ieguldījuma vai Rota konversijas raksturošana .)
Tā kā jūs jau esat iesniedzis pagājušā gada nodokļu deklarāciju un tajā nebija iekļauts atkārtots raksturojums, jums jāiesniedz grozīta nodokļu deklarācija (IRS forma 1040X). Parasti 1040X veidlapa jāiesniedz trīs gadu laikā pēc sākotnējās deklarācijas iesniegšanas vai divu gadu laikā pēc ienākuma nodokļa samaksas datuma, atkarībā no tā, kurš datums ir vēlāk. Ja nodokļu deklarāciju iesniedzāt savlaicīgi, tā joprojām tiek uzskatīta par iesniegtu nodokļu deklarācijas termiņā. Lai uzzinātu, vai jums jāiesniedz grozīta valsts nodokļu deklarācija, sazinieties ar nodokļu speciālistu vai valsts nodokļu deklarēšanas iestādi.
Secinājums
Mēs ceram, ka šie jautājumi un atbildes jums bija noderīgi. Tomēr paturiet prātā, ka iepriekš sniegtā informācija sniedz tikai vispārīgas vadlīnijas un to nevajadzētu uzskatīt par nodokļu konsultācijām, juridiskām konsultācijām, finanšu plānošanas pakalpojumiem vai nekustamā īpašuma plānošanas pakalpojumiem.