Kas ir būtībā vienāds periodiskais maksājums (SEPP)?
Būtiski vienāds periodiskais maksājums jeb SEPP ir metode, kā sadalīt līdzekļus no IRA vai citiem kvalificētiem pensionēšanās plāniem pirms 59½ gadu vecuma, kas ļauj izvairīties no IRS soda piemērošanas par izņemšanu. Parasti persona, kas izņem līdzekļus no plāna pirms šī vecuma, samaksās priekšlaicīgas izņemšanas sodu 10% apmērā no sadalītās summas. Izmantojot SEPP plānu, līdzekļi tiek izņemti bez soda naudas, izmantojot noteiktus gada sadalījumus uz pieciem gadiem vai līdz konta turētājam kļūst 59½, atkarībā no tā, kurš notiek vēlāk. Ienākuma nodoklis joprojām ir jāmaksā par izņemšanu.
Taustiņu izņemšana
- SEPP plāns ļauj izņemt līdzekļus no soda naudas no pensijas konta pirms aprit 59½.
- Katru gadu izņemto summu nosaka pēc IRS noteiktajām formulām.
- Ja jūs izstājaties no SEPP plāna pirms tā noslēgšanas, jums būs jāmaksā visi sodi, no kuriem jums ļāva izvairīties, kā arī procenti par šīm summām.
- SEPP plāns ir vispiemērotākais tiem, kuriem nepieciešama pastāvīga pirmspensijas ienākumu plūsma, iespējams, lai kompensētu karjeru, nekā beidzās ātrāk, nekā paredzēts.
Kā darbojas SEPP plāns
Jūs varat izmantot jebkuru kvalificētu pensijas kontu ar SEPP plānu, izņemot 401 (k), kas atrodas pie pašreizējā darba devēja. Jūs izveidojat SEPP vienošanos ar finanšu konsultanta starpniecību vai tieši ar iestādi.
Sākumā jums jāizvēlas starp trim IRS apstiprinātām metodēm, lai aprēķinātu savus sadalījumus no SEPP: amortizācija, annuitizācija un nepieciešamais minimālais sadalījums. Katrs no tiem radīs atšķirīgu aprēķināto gada sadalījumu. Izņemtā summa tiks iepriekš noteikta un nemainīga katru gadu, vismaz izmantojot divas no trim iespējām.
IRS iesaka indivīdiem izvēlēties metodi, kas vislabāk atbalsta viņa vai viņas finansiālo stāvokli. Jums ir atļauts mainīt metodi, kuru izmantojat vienu reizi plāna darbības laikā. Ja jūs atceļat plānu pirms minimālā turēšanas perioda beigām, jums būs jāmaksā IRS visas soda naudas, kuras tā atteicās no plāna sadales, kā arī procenti.
Amortizācijas metode
Saskaņā ar amortizācijas metodi SEPP plāna izņemšanas aprēķinam gada maksājums ir vienāds katram programmas gadam. To nosaka, izmantojot nodokļu maksātāja un, ja vajadzīgs, tā saņēmēja dzīves ilgumu un izvēlēto procentu likmi, kas nepārsniedz 120% no federālās vidējā termiņa likmes, saskaņā ar IRS.
Annuatizācijas metode
Tāpat kā amortizācijas metodes gadījumā, arī sadalījums, kas jums jāveic saskaņā ar annuitizācijas metodi, katru gadu ir vienāds. Summu nosaka, izmantojot mūža renti, pamatojoties uz nodokļu maksātāja vecumu un attiecīgā gadījumā saņēmēja vecumu, kā arī izvēlēto procentu likmi, ievērojot tās pašas IRS vadlīnijas kā amortizācijai. Annuity koeficientu iegūst, izmantojot IRS sniegto mirstības tabulu.
Nepieciešamais minimālais izplatīšana un SEPP
Izmantojot nepieciešamo minimālās sadales metodi, gada maksājumu par katru gadu nosaka, dalot konta atlikumu ar nodokļu maksātāja un tā saņēmēja dzīves ilguma koeficientu, ja tāds ir. Saskaņā ar šo metodi gada summa ir jāpārrēķina katru gadu, un tā rezultātā tā mainīsies gadu no gada. Tas arī parasti rada zemāku gada izņemšanu no apgrozības nekā citas metodes.
Trūkumi SEPP
SEPP plāna izmantošana var būt par labu tiem, kuri vēlas vai kuriem ir nepieciešams savlaicīgi izmantot pensijas fondus. Plāns var ļaut jums nodrošināt pastāvīgu ienākumu plūsmu bez soda sankcijām jūsu 40 vai 50 gados, lai palīdzētu jums pāriet no karjeras beigām līdz regulārai algas samaksai un citu pensijas ienākumu saņemšanai. Pēc 59½ jūs varat izņemt papildu līdzekļus no saviem pensijas kontiem bez soda sankcijām. Līdz 60. gadu beigām jūs varēsit saņemt visus sociālā nodrošinājuma pabalstus un, iespējams, noteiktu pabalstu pensiju.
Tomēr plāniem ir arī skaidri trūkumi. Sākumā viņi ir samērā neelastīgi. Kad esat sācis SEPP plānu, jums tas jāpaliek uz laiku, kas, iespējams, varētu būt gadu desmitiem, ja jūs sākat plānu 30 vai 40 gados. Šajā laikā jums ir gandrīz nekādas iespējas mainīt summu, kuru katru gadu varat izņemt no fonda. Un plāna atmešana diez vai ir izvēles iespēja, ņemot vērā faktu, ka ar to jums tiek uzlikti visi sodi, kurus ietaupījāt no tā uzsākšanas, kā arī procenti. (Tāda pati sankcija var tikt piemērota arī tad, ja jūs nepareizi aprēķināt un viena gada laikā neveicat nepieciešamos atsaukumus.)
Sākt SEPP ietekmē arī jūsu finansiālo drošību vēlāk, aizejot pensijā. Tiklīdz sākat SEPP, jums būs jāpārtrauc ieguldījums plāna tapšanā, tas nozīmē, ka tā bilance nepalielināsies, veicot papildu iemaksas. Priekšlaicīgi izņemot līdzekļus, jūs būtībā atsakāties arī no ieņēmumiem, ko viņi nopelnīs vēlāk, līdz ar nodokli, kuru ietaupīsit tiem ieņēmumiem, kuri kontā tiks aplikti ar nodokļiem.
Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.