Ko nozīmē “5 pēc 5 jauda” uzticības dokumentā?

Nav retums, ka turīgi cilvēki, atstājot lielas naudas summas dažiem saņēmējiem, rūpējas par to, cik atbildīgi šie cilvēki būs ar to. Atstājot dažiem cilvēkiem lielas naudas summas, noteikti ir iedomājams, ka daži iztērēs (vai izplūdīs) šo milzīgo naudas daļu tādā veidā, kā labdaris varētu nepiekrist. Lai atrisinātu šo dilemmu un nodrošinātu piekļuvi līdzekļiem, ja attiecīgajā gadā ienākumi bija nelieli, tresti var iekļaut "5 līdz 5", lai nodrošinātu lielāku elastību.

Kas ir uzticība?

Uzticība ir fiduciāras attiecības, kad vienai pusei tiek uzlikta atbildība par trešo personu un tiek turēti līdzekļi tās labā. Tresti tiek nodibināti, lai nodrošinātu līdzekļu un aktīvu tiesisko aizsardzību, kā arī lai nodrošinātu līdzekļu sadali atbilstoši labvēļa vēlmēm. Trestus var izmantot arī nodokļu atvieglojumiem un plānošanas mērķiem. Tas ir īpaši noderīgi nekustamā īpašuma plānošanas nolūkos.

Trasta fondi (kas nav labdarības fondi) bieži tiek izmantoti, lai nodrošinātu cilvēkiem ar lielu neto vērtību bērniem kontrolētus, ilgstošus ienākumus. Bet tos var arī izveidot, lai nodrošinātu atbalstu fiziski vai garīgi invalīdiem pat pēc labvēļa nāves.

Trastu vairākums ir izveidots, lai aizsargātu īpašumus un nodrošinātu konkrēta tuvinieka pastāvīgu labsajūtu. To darot, šie trasti parasti ļauj saņēmējam piekļūt līdzekļiem no trasta, lai noskaidrotu viņu veselības, izglītības, atbalsta un uzturēšanas standartus. Būtībā pabalsts. Daudzi trasti ļaus arī saņēmējam piekļūt ienākumiem, ko katru gadu gūst no trasta ieguldījumiem.

Kas ir "5 pēc 5 jauda"?

Papildus šim nosakāmajam standarta un ienākumu izmaksas ieguvumam trasta statūtiem var pievienot koeficientu "5 pēc 5", kas ļauj piekļūt lielākajam no: a) USD 5000 gadā vai b) 5% no patiesās tirgus vērtības no uzticības gadā. Tas var palīdzēt garantēt ienākumu saņēmējam minimālu dolāru sadalījumu neatkarīgi no ienākumiem, kas gūti no trasta. Jāapzinās: ja saņēmējs nolemj NAV izmantot savu "5 piecas jaudas" gada (gadu) laikā, var rasties nelabvēlīgas nodokļu sekas.

Padomnieku ieskats

Adam Harding, CFP®
Adam C. Harding, CFP® Investments & Financial Planning, Scottsdale, AZ

Galvenais iemesls, kāpēc indivīdi rada uzticēšanos, ir izveidot sīki izstrādātus norādījumus par viņu aktīvu piegādi pēc tam, kad viņi ir pagājuši un paši nevar vadīt aktīvus. Ja testaments var uzdot veikt aktīvu vienreizēju piegādi, trasta struktūra var sniegt pastāvīgus norādījumus.

“5 pēc 5 jauda” ir vienkārši veids, kā sniegt dažus parametrus ap piekļuvi saņēmējam trasta fondiem. Tas būtībā nozīmē, ka katrā kalendārajā gadā viņiem ir pieejami USD 5000 vai 5% no trasta aktīviem, atkarībā no tā, kurš ir lielāks.

Tātad, ja trestam ir 10 000 USD, saņēmējs var izņemt 5000 USD, pat ja tas ir 50% no trasta korpusa. Un otrādi, ja trestam ir 10 miljoni USD, viņi saskaņā ar šo vienošanos var izņemt USD 500 000.