IRA tradicionālās atdalāmības robežas

Šajā rakstā mēs koncentrējamies uz ieguvumiem no iemaksu veikšanas jūsu tradicionālajā IRA un vadlīnijās, kas nosaka, vai jūs varat veikt nodokļu atskaitījumu par šīm iemaksām.

Apmācība: Tradicionālā IRA

Vispirms pārskatīsim dažus iemaksu noteikumus, kas attiecas uz dalībnieku iemaksām tradicionālajām IRA.

Iemaksas ierobežojums

Jebkurā taksācijas gadā jūs, iespējams, varēsit pieprasīt atskaitījumu no individuālā federālā ienākuma nodokļa par naudu, kuru jūs iemaksājat savā IRA. Par ierobežojumiem 2018. un 2019. gadam skatīt zemāk.

Laulāto IRA ieguldījums

Jūs, iespējams, nestrādājoša laulātā vārdā varat veikt iemaksu IPS ietvaros. Tiek piemēroti iepriekš apspriestie ierobežojumi. Atcerieties: ja jūs pats arī veicat ieguldījumu IRA, abas IRA ir jāuztur kā atsevišķs konts, jo IRA nevar būt kopīgi. Protams, lai jūs varētu veikt IRA laulības iemaksu, jums un jūsu dzīvesbiedram jāiesniedz kopīga ienākuma nodokļa deklarācija. Jūsu kopējam ieguldījumam nevajadzētu būt lielākam par ar nodokli apliekamo kompensāciju, kuru uzrādāt nodokļu deklarācijā. (Lai uzzinātu vairāk, izlasiet sadaļu Laulāto IRA iemaksu veikšana .)

Iemaksas termiņš

IRA dalībnieka iemaksas par konkrētu taksācijas gadu jāveic līdz nākamā gada 15. aprīlim, datumam, kurā jāmaksā nodokļi par iepriekšējo gadu. Ja 15. aprīlis iekrīt nedēļas nogalē vai citās brīvdienās, termiņš ir nākamā darba diena. (Piemēram, tas bija otrdiena, 2018. gada 17. aprīlis, par 2017. taksācijas gadu. 2018. taksācijas gadam termiņš atgriezīsies 2019. gada 15. aprīlī.) Iemaksas, kas ir marķētas 15. aprīlī vai pirms tā, tiek uzskatītas par veiktām līdz termiņš.

Iemaksas veikšana pēc nodokļu deklarācijas iesniegšanas

IRA iemaksu par taksācijas gadu var veikt jebkurā laikā no attiecīgā gada 1. janvāra līdz nākamā gada 15. aprīlim (vai neatkarīgi no tā, kura gada nodokļu termiņš ir), pat ja ienākuma nodokļa deklarāciju iesniedzāt pirms 15. aprīļa. nodokļu termiņš. Ja jūs nolemjat veikt iemaksas pēc nodokļu deklarācijas iesniegšanas, noteikti informējiet nodokļu speciālistu, lai gadījumā, ja iemaksa nebija iekļauta jūsu deklarācijā, varētu iesniegt grozītu deklarāciju, kurā ietverts iemaksa.

Vecuma ierobežojums

Sākot no gada, kad jūs sasniedzat 70 ½ gadu, jūs nedrīkstat veikt dalībnieku iemaksas tradicionālajā IRA. Tomēr jūs varat veikt iemaksu par iepriekšējo gadu. Piemēram, ja 2019. gadā sasniedzis 70 ½ gadu vecumu, jums nav atļauts veikt iemaksas 2019. taksācijas gadā; tomēr jūs varētu veikt iemaksu laikā no 2019. gada 1. janvāra līdz 17. aprīlim par 2018. nodokļu gadu.

Norādiet nodokļu gadu čekā

Ja esat viens no daudzajiem nodokļu maksātājiem, kurš izmantos 3½ mēnešu pagarinājumu (ti, 15. aprīļa termiņu), lai veiktu IRA dalībnieka iemaksu par iepriekšējo gadu, noteikti norādiet piemērojamo gadu čekā vai tam pievienotajā pievienotajā gadā. iemaksas forma. Ja jūs nesniedzat šo informāciju, IRA turētājbanka / pilnvarotā persona nevarēs noteikt gadu, par kuru vēlaties veikt iemaksu, un tāpēc, visticamāk, ziņos par iemaksu tajā taksācijas gadā, kurā viņi saņem čeku.

IRA ieguldījuma atskaitīšana

Spēja veikt nodokļu atskaitījumu par iemaksu jūsu tradicionālajā IRA ir atkarīga no vairākiem faktoriem, proti, no jūsu mainītā koriģētā bruto ienākuma, no jūsu nodokļu deklarēšanas statusa un no jūsu dalībnieka statusa (ti, no tā, vai jūs uzskatāt par “aktīvu dalībnieku”, kā IRS to ieliek).

Aktīvais dalībnieks noteikts
Parasti jūsu aktīvā dalībnieka statuss ir atkarīgs no tā, vai jūs piedalāties darba devēja sponsorētā pensijas plānā. Darba devēja sponsorētajā plānā ietilpst noteiktu pabalstu plāni, naudas pirkšanas vai mērķa pabalstu plāni, peļņas sadales plāni, 401 (k) plāni, SEP IRA un VIENKĀRŠI IRA.

Noteikumi dažādiem plāniem atšķiras. Piemēram, jūs uzskatāt par aktīvu tā gada peļņas dalīšanas plāna dalībnieku, kuru jūsu darba devējs iemaksā jūsu pensijas kontā, pat ja iemaksa tiek veikta citam gadam. (Darba devējiem līdz nodokļu deklarēšanas iesniegšanas termiņam un pagarinājumiem iemaksu veikšanai; tāpēc 2018. gada iemaksu var veikt 2019. gadā.) Lai piedalītos naudas pirkšanas pensijas plānā, jūs uzskatāt par aktīvu dalībnieku tajā gadā, uz kuru jums ir tiesības saņemt iemaksu neatkarīgi no tā, kad iemaksa tiek veikta. 401 (k) gadījumā jūs (vai jūsu dzīvesbiedrs) tiek uzskatīts par aktīvu dalībnieku gados, kad jūs veicat ieguldījumu plāna veidošanā.

Jūsu darba devējam jānorāda, vai esat aktīvs dalībnieks, atzīmējot W-2 veidlapas rūtiņu “Pensijas plāna lodziņš”. Ja neesat pārliecināts par savu statusu, sazinieties ar savu darba devēju vai nodokļu speciālistu.

Ja esat precējies un ne jūs, ne jūsu laulātais nav aktīvs dalībnieks, jūs varat veikt nodokļu atskaitījumu par visu iemaksu summu. Ja kāds no jums ir aktīvs dalībnieks, tad jūsu ienākumu un nodokļu deklarēšanas statuss nosaka, vai jums ir atļauts veikt nodokļu atskaitījumu par iemaksu.

Tātad jūs varat atskaitīt savu ieguldījumu?

Izmantojiet šo diagrammu kā vadlīnijas, lai noteiktu, vai jūs varat saņemt nodokļu atskaitījumu par jūsu iemaksoto summu. Ņemiet vērā, ka šie sliekšņi mainās katru gadu. Tālāk norādītie ierobežojumi attiecas uz 2018. un 2019. taksācijas gadu (ja atšķirība netiek atzīmēta, tad ierobežojumi abiem gadiem ir vienādi). "Neaktīvs" nozīmē, ka persona nav aktīva dalībniece darba devēja sponsorētā pensijas plānā, kā aprakstīts iepriekš.

Tradicionālais IRA atskaitāmības ierobežojums 2019./2018

Nodokļu deklarēšanas statuss - aktīva dalībnieka statuss - modificēts koriģētais bruto ienākums - atskaitīšana atļauta

* 1. Ja jūs un jūsu dzīvesbiedrs nevienā gada laikā nedzīvojāt kopā, tad nodokļu deklarēšanas nolūkos jūs uzskatāt par “vientuļiem” un jums ir jāizmanto vadlīnijas vienam nodokļu maksātājam.

* 2. Ja jūs un jūsu dzīvesbiedrs nevienā gada laikā nedzīvojāt kopā, jums tiek atļauts veikt pilnu atskaitījumu.

Ja jums ir atļauts veikt tikai daļēju nodokļu atskaitīšanu, nodokļu speciālistam vajadzētu palīdzēt jums aprēķināt atskaitāmo summu. Nodokļu maksātāji, kuriem nav atļauts atskaitījums vai tikai daļējs atskaitījums, var apsvērt iespēju neatskaitīt iemaksu tradicionālajā IRA vai iemaksu Roth IRA (ja viņi atbilst ienākumu kvalifikācijai).

Grunts līnija

Daudzi faktori nosaka nodokļu maksātāja lēmumus par uzkrājumiem, aizejot pensijā, un tas, vai iemaksa ir atskaitāma, ir tikai viens no šiem faktoriem. Tas, kas var būt ideāls citai personai, var nebūt ideāls jums. Kā tādu jūs vēlaties strādāt kopā ar finanšu plānotāju un / vai pensionēšanās konsultantu, lai pārliecinātos, ka izdarījāt izvēli, kas piemērota jūsu pensionēšanās profilam. (Lai iegūtu papildinformāciju, izlasiet sadaļu Pārvērtiet mazos uzkrājumus lielo ligzdu olā .)