Kā izvēlēties pareizo izpildītāju savam īpašumam

Lielākā daļa cilvēku zina, ka viņiem ir jābūt gribai, bet tikai daži cilvēki saprot, cik svarīgi ir izvēlēties pareizo izpildītāju, kas palīdzētu pārvaldīt viņu lietas un sadalīt mantu mantiniekiem pēc viņu nāves. Fakts ir tāds, ka, izvēloties "pareizo" izpildītāju, nozīmēs, ka tuvinieki savlaicīgi saņems mantojumu. Nepareizas izvēles gadījumā var rasties ilgstoša kavēšanās, nodokļu problēmas un, iespējams, pat konkurss.

TUTORIAL: īpašuma plānošanas pamati
Lai labāk izprastu, kāpēc ir tik svarīgi izvēlēties spējīgu izpildītāju, šajā rakstā mēs izpētīsim, kas notiek ar jūsu īpašumu (un izpildītāja iesaistīšanos) pēc jūsu aiziešanas. (Lai uzzinātu vairāk par testamenta sastādīšanu, skatiet sadaļu Kāpēc jums vajadzētu sastādīt testamentu un trīs dokumentus, kurus nevajadzētu darīt bez testamenta .)

Jūsu īpašums tiek atvērts Lai oficiāli "atvērtu" savu mantu ASV un sāktu savas gribēšanas pārbaudi, testamenta izpildītājs iesniegs dokumentāciju apgabalam, kurā viņš paziņo, ka ir testamenta izpildītājs un pārstāvēs mantojumu. Pēc tam testamenta izpildītājam arī jāpaziņo kreditoriem un / vai citām ieinteresētajām personām par jūsu nāvi un viņu tiesībām iesniegt prasību pret jūsu īpašumu. (Lai turpinātu lasīt par īpašumu plānošanu, skatiet sadaļu Īpašuma plānošana un ārkārtas situāciju plānošana un darba sākšana ar jūsu īpašuma plānu .)

Dažas testamenta tiesas pieprasīs, lai potenciālajiem kreditoriem tiktu nosūtītas apstiprinātas vēstules. Citi vienkārši pieprasa, lai paziņojums tiktu publicēts vietējā laikrakstā. Bet jebkurā gadījumā testamenta izpildītājs (ar nelielu tiesas palīdzību) nosaka šos kreditorus un pienācīgi paziņo par tiem. Skaidri sakot, paziņošanas kļūdas var izraisīt tiesvedību no saņēmējiem, mantiniekiem un / vai kreditoriem. Tāpēc uzdevums noteikti attaisno nobriedušu indivīdu. (Uzziniet, kā izvēlēties saņēmējus sadaļā Atjaunināt saņēmējus, Problemātisko saņēmēju nosaukumi - 1. un 2. daļa .)

Kas tad ir testaments? Tiem, kas nezina, testamentēšana ir process, ko veic tiesa (parasti dēvēta par testamenta tiesu), kas nosaka mirušā testamenta derīgumu. Tiesa arī palīdz identificēt un atrast labuma guvējus un uzrauga aktīvu sadali. (Uzziniet, kā izvairīties no testamenta izmaksām, izlaižot testamenta izmaksas.)

Aktīvu vākšana Izpildītāja pienākums ir veikt precīzu mirušā aktīvu uzskaiti. Tas ietver visu banku, brokeru kontu un pensijas kontu, kā arī jebkura mirušā īpašumā esošā īpašuma saraksta sastādīšanu. Turklāt personisko mantu, piemēram, kolekciju, senlietu vai citu vērtslietu, saraksts ir jāapkopo tabulā un jāiesniedz testamenta tiesai pārskatīšanai.

Acīmredzot tas var būt ļoti laikietilpīgs uzdevums. Tas var nozīmēt mirušā personīgās informācijas iegūšanu, intervēšanu ar mantiniekiem vai īpašumtiesību dokumentu izskatīšanu vietējā rātsnamā. Un atkal tiek gaidīts, ka informācija būs precīza un pilnīga, lai mantinieki savlaicīgi saņemtu mantojumu (-us).

Īpašuma pārvaldīšana Izpildītājam ir uzlikts pienākums izmantot mantojuma līdzekļus, lai apmaksātu visus rēķinus, kas mirušajam bija nesamaksāti (piemēram, komunālo pakalpojumu vai kredītkaršu rēķini) viņa nāves brīdī. Izpildītājam jāsavāc arī visa nauda, ​​kas pienākas mirušajam. Tas ir ārkārtīgi svarīgi, jo nauda pēc tam jānodod saņēmējiem saskaņā ar testamenta noteikumiem.

Ja ir iesaistīts bizness, izpildītājam var nākties pirkt vai pārdot noteiktus aktīvus, sadalīt algas un citādi uz laiku vadīt uzņēmumu (vai vismaz atrast kādu, kurš to darītu), līdz tas tiek nodots mantiniekiem (atkal kā tas paredzēts testamenta noteikumi).

Īsāk sakot, tas nozīmē, ka obligāti jābūt arī biznesa prasmīgam izpildītājam.

Darījumi ar nodokļiem Izpildītāja pienākums ir atrast advokātu vai grāmatvedi, lai aprēķinātu visus maksājamos īpašuma nodokļus (vai izdarītu tos paši) un pēc tam iesniegtu atbilstošo nodokļu deklarāciju, lai veiktu maksājumu. Turklāt izpildītājs ir atbildīgs par mirušā galīgās ienākuma nodokļa deklarācijas (forma 1040) iesniegšanu. Tā mērķis ir samaksāt visus nodokļus, kas maksājami par ienākumiem, kas nopelnīti mirušā dzīves pēdējā gadā, un / vai saņemt atmaksu (kas galu galā tiks pārskaitīta saņēmējiem). Atkal šie uzdevumi prasa inteliģentu, disciplinētu indivīdu, kurš spēj novērtēt savu pienākumu sekas. (Lai uzzinātu vairāk par nekustamā īpašuma nodokļiem, skatiet sadaļu Gatavojieties pakāpeniskai īpašuma nodokļa izbeigšanai .)

Īpašuma slēgšana Šis ir process, kurā testamenta izpildītājam testamenta tiesai jāpierāda, ka viņš / viņa ir pienācīgi paziņojuši visiem iespējamiem kreditoriem par mirušā nāvi. Izpildītājam arī jāpierāda tiesai, ka viņš vai viņa ir samaksājis visus rēķinus un nodokļus, kas bija jāsamaksā. Procesa ietvaros testamenta izpildītājam var nākties parādīt arī atbrīvojumus no valsts, ka visas saistības ir nokārtotas, kā arī nodrošināt visu nopelnīto ienākumu vai izmaksāto līdzekļu uzskaiti pēc mirušā nāves.

Aktīvu sadale Kad visi parādi ir nokārtoti, testamenta izpildītājam ir pienākums sadalīt aktīvus mantiniekiem atbilstoši mirušā testamenta noteikumiem. Tas var nozīmēt līdzekļu izmaksu mantiniekiem tieši vai, ja griba to paredz, nepilngadīgo personu trasta finansēšanu.

Lai gan tas var šķist viegls uzdevums, tas tā nav. Galu galā izpildītājam, iespējams, nācās saskarties ar greizsirdīgiem ģimenes locekļiem vai citiem, kas jūtas apkrāpti, ka nav saņēmuši pienācīgu atlīdzību. Tāpēc izpildītājam ir jāsatiekas un jāizskaidro sadalījums mantiniekiem. Citiem vārdiem sakot, būt par “cilvēku cilvēku”. Starp citu, šeit mērķis ir novērst testamentu konkursus (kur entītijas faili ir piemēroti mēģinājumiem iegūt līdzekļus, kas viņiem nav testamentā novēlēti), kas izplatīšanas procesu varētu aizvilkt vēl ilgāk.

Pareizās personas izvēle Lielākajai daļai cilvēku ir tendence izvēlēties ģimenes locekļus vai citus tuvākos draugus vai radiniekus, lai tie darbotos kā izpildītāji un pārvaldītu viņu gribu pēc viņu nāves. Bet tā kā sarežģītība ir saistīta ar darbu, cilvēkiem ir jāsaprot, ka jāizvēlas viskompetentākais indivīds (nevis vistuvākais attiecībās). Kā minēts iepriekš, tas nenozīmē, ka izvēlētajam indivīdam viss jādara pašam. Izpildītājiem ir atļauts nolīgt citus, lai palīdzētu dažādos procesa aspektos (piemēram, grāmatvedi, kas palīdz ar nodokļu daļu).

Paturot prātā, ja jums nav drauga vai radinieka, kurš, jūsuprāt, varētu šos pienākumus veikt apmierinoši, neuztraucieties - advokāti, grāmatveži un citi profesionāļi var rīkoties kā izpildītāji par maksu, kas parasti tiek iegūta no mirušā īpašuma. Un, kaut arī šī maksa var būt simtos vai pat tūkstošos dolāru (atkarībā no mantojuma lieluma un saistītajām grūtībām), tā var būt vērtīga, it īpaši, ja tas nozīmē, ka jūsu ģimene mantojumu saņems neskartu un savlaicīgi.

Rezultāts ir tāds, ka vairums cilvēku pieņem, ka būt par testamenta izpildītāju ir viegls uzdevums, kuru var izpildīt ikviens, taču, tā kā testamenta process ir tik iesaistīts un var būt saistīta ar mijiedarbību ar nodokļu un juridiskajiem speciālistiem, tikai inteliģenta un uzticama persona ir jānosauc par izpildītājs.