Kā iesniegt bērna pirmo ienākuma nodokļa deklarāciju

Bērniem pārejot uz pilngadību, vecāki saskaras ar vairākiem pavērsiena lēmumiem. Katrā ziņā daļa no lēmuma ir saistīta ar vēlmi palīdzēt bērniem kļūt neatkarīgākiem un atbildīgākiem. Bet ir vēl viens pagrieziena punkts, kuru vecāki, iespējams, neparedz, kaut arī tas būs gandrīz katra bērna pieredzes sastāvdaļa un (atšķirībā no automašīnas atslēgas un kredītkartes) tas ir likumīgi nepieciešams. Tā ir pirmās ienākuma nodokļa deklarācijas iesniegšana bērna vārdā.

Kā vecākiem vajadzētu saprast, ienākumu nodokļa deklarēšana skolās netiek mācīta, un tas nav priekšmets, kas aizrauj pusaudžu uzmanību televīzijā. Lielākajai daļai bērnu ir tikai neskaidra ideja par ienākuma nodokļiem, nemaz nerunājot par īpašajiem noteikumiem, kas viņiem jāievēro. Tādēļ vecāka loma ir sākt šo pārejas rituālu, novērtējot nodokļu deklarēšanas prasības un / vai iegūstot nodokļu speciālistu norādījumus. Šis raksts ir veidots kā vecāku “ātrs ceļvedis” par šo tēmu. Tajā ietverti pamatnoteikumi, kas jums jāzina, lai noteiktu, kad bērnam ir (vai vajadzētu) iesniegt lietu. Tas arī piedāvā ieteikumus, kā palīdzēt bērniem nākotnē uzņemties atbildību par saviem nodokļu darījumiem.

Īss vecāku ceļvedis nodokļiem

Sākumā aprakstīsim trīs galvenos iemeslus, kāpēc bērniem jāiesniedz federālās ienākuma nodokļa deklarācijas:

• Nodokļa deklarācijas iesniegšanu pieprasa Iekšējais ieņēmumu dienests (IRS), ja bērna ienākumi pārsniedz noteiktu līmeni
• Iesniegšana var palīdzēt atgūt nodokļus, kurus ieturējis jūsu bērna darba devējs
• Iesniegšana palīdz izglītot bērnus un izveidot labus finanšu paradumus, kas turpināsies arī pieaugušā vecumā

Kad bērni jāiesniedz

Bērnus var pieprasīt kā apgādājamos, ja viņi atbilst vienai no šīm kategorijām:

• Jaunāki par 19 gadiem kalendārā gada beigās un jaunāki par prasītāju (vai prasītāja dzīvesbiedru, iesniedzot kopīgu pieteikumu)
• Jaunāki par 24 gadiem kalendārā gada beigās - students un jaunāks par prasītāju (prasītāja laulātā, iesniedzot kopīgu dokumentu)
• Jebkurš vecums ir pastāvīgi un pilnībā invalīds

Lai pieprasītu atbrīvojumu par apgādībā esošu bērnu, nodokļu maksātājam ir jāsniedz vismaz 50% no bērna uzturlīdzekļiem, un bērnam jādzīvo kopā ar pieaugušo vismaz pusi no gada. Vecāki, patēvi, audžuvecāki, brāļi un māsas un vecvecāki var pieprasīt bērnus par apgādājamiem.

Kvalifikācijas iegūšana par apgādājamo nenozīmē, ka bērns ir atbrīvots no ienākuma nodokļa maksāšanas. To nosaka četri pamatpārbaudi, no kuriem viens prasa, lai attiecīgajā gadā būtu jāiesniedz federālā ienākuma nodokļa deklarācija:

1. Bērnam ir nenopelnītie ienākumi (no investīciju procentiem, ienākumiem utt.), Kas pārsniedz 2100 USD
2. Bērns ir guvis ienākumus virs 12 350 USD
3. Bruto ienākumi ir lielāki par lielāko no 1 050 USD vai nopelnītajiem ienākumiem (līdz 6 000 USD) plus 350 USD
4. Neto ienākumi no pašnodarbinātības ir USD 400 vai vairāk

Parādītās summas ir par 2018. gadu (nodokļi maksājami 2019. gada 15. aprīlī). IRS publikācija 929 (2019. gada 6. marts), Nodokļu noteikumi bērniem un apgādājamiem piedāvā plašāku informāciju .

Papildu noteikumi attiecas uz neredzīgajiem bērniem, kuri ir parādā sociālā nodrošinājuma un medicīniskās palīdzības nodokļus par padomiem vai algām, par kuriem darba devējs nav paziņojis vai ieturējis nodokļus, vai tiem, kuri saņem algas no baznīcām, kuras ir atbrīvotas no darba devēja sociālā nodrošinājuma un Medicare nodokļiem. Lai iegūtu sīkāku informāciju, sazinieties ar kvalificētu nodokļu speciālistu.

Ja atgriešanās pieteikums ir vajadzīgs saskaņā ar iepriekšminēto pirmo pārbaudi un bērnam nav citu ienākumu, izņemot nenopelnītos ienākumus, vecāki var izvairīties no atsevišķa pieteikuma iesniegšanas par bērnu, veicot vēlēšanas, kas aprakstītas vēlāk šajā rakstā.

Piemērs - kad jāiesniedz fails

Džonijs ir 17 gadus vecs, un tiek uzskatīts, ka viņš ir atkarīgs no viņa vecāku nodokļu deklarācijas. Viņš nopelnīja USD 100 procentu ienākumus no bankas konta uz viņa vārda (nenopelnīts), USD 1500 strādāja nepilnu darba laiku degvielas uzpildes stacijā (nopelnīja) un 200 USD pļāvēja zālājus (pašnodarbinātība). Viņam nav jāiesniedz, jo viņš neatbilst nevienam no četriem pārbaudījumiem.

Daudzos štatos bērniem ir iesniegšanas prasības, kas ir līdzvērtīgas federālajiem noteikumiem; tomēr ir svarīgi sazināties ar kvalificētu nodokļu konsultantu, lai iegūtu sīkāku informāciju par valsts iesniegtajiem noteikumiem.

Iesniedzot pieteikumu, var atgūt ieturētos nodokļus

Daži darba devēji automātiski ietur daļu no ienākuma nodokļu samaksas. Iepriekš iesniedzot W-4 veidlapu, bērni, kuri negaida ienākumu nodokļa parādi, var pieprasīt atbrīvojumu. Ja darba devējs jau ir ieturējis nodokļus, bērnam jāiesniedz deklarācija, lai saņemtu kompensāciju no IRS.

Vienkāršākais veids, kā reģistrēt, ir izmantot vienas lapas IRS veidlapu 1040EZ, ko var atrast IRS vietnē. Bērnam jāparaksta veidlapa, jāpievieno jebkuras W-2 veidlapas kopija, ko nodrošina darba devējs, un IRS apstrādā atmaksu. Pat ja ieturētās summas ir nelielas, vecākiem tomēr vajadzētu palīdzēt savam bērnam aizpildīt veidlapu 1040 EZ, lai pieprasītu atmaksu. Tas ir ātrs, vienkāršs un - pats galvenais - tas māca bērnam, ka katrs nodokļu dolārs tiek skaitīts.

Kad iesniegšana ir izglītojoša

Ienākuma nodokļu deklarēšana bērniem var iemācīt, kā darbojas ASV nodokļu sistēma, vienlaikus palīdzot viņiem izveidot pareizus dokumentu iesniegšanas paradumus agrīnā dzīves posmā. Dažos gadījumos tas var arī palīdzēt bērniem sākt ietaupīt naudu vai nopelnīt pabalstus nākotnē.

Iepriekš minētajā piemērā Džonijs nopelnīja naudu no zālāju pļaušanas. Džonijam nav jāiesniedz nodokļu deklarācija, ja tīrā peļņa no pašnodarbinātības nav lielāka par USD 400; tomēr varētu būt laba ideja ziņot par pašnodarbinātības ienākumiem divu iemeslu dēļ:

• Sociālā nodrošinājuma darba kredīta nopelnīšana - Bērni var sākt pelnīt darba kredītus, lai saņemtu turpmākos sociālā nodrošinājuma un medicare pabalstus, kad viņi nopelna pietiekamu naudas summu, iesniedz atbilstošu nodokļu deklarāciju un maksā Federālo apdrošināšanas iemaksu likumu (FICA) vai pašnodarbinātības nodokli.
• IRA dibināšana - Deklarējot savus pašnodarbinātības ienākumus, Džonijs kļūst tiesīgs sākt tradicionālo jeb Roth IRA un dot ieguldījumu līdz 100% no pašnodarbinātības tīriem ienākumiem. Tā kā bērna ienākumi bieži ir mazi, labāka izvēle varētu būt Rojs.

Bērni var iesniegt veidlapu 1040EZ un pievienot grafiku C-EZ, lai ziņotu par uzņēmējdarbības peļņu.

Kas vecākiem būtu jāsaprot

Iesniedzot informāciju par viņu bērnu ienākuma nodokļiem, vecākiem jāzina:

• Juridiski bērni ir atbildīgi par savu ienākuma nodokļa deklarāciju iesniegšanu un parakstīšanu. Šī atbildība var sākties jebkurā vecumā, iespējams, krietni pirms bērni kļūst tiesīgi balsot. Saskaņā ar IRS publikāciju 929 : "Ja bērns kāda iemesla dēļ, piemēram, vecuma dēļ, nevar iesniegt pats savu atgriešanos, bērna vecāks vai aizbildnis ir atbildīgs par deklarācijas iesniegšanu viņa / viņas vārdā."
• Bērni var saņemt paziņojumus par nodokļu trūkumiem un pat tikt pārbaudīti. Ja tas notiek, vecākiem nekavējoties jāpaziņo IRS, ka darbība attiecas uz bērnu. Saskaņā ar IRS publikāciju 929: "IRS centīsies atrisināt šo jautājumu ar bērna vecākiem (-iem) vai aizbildni (-iem) atbilstoši viņu pilnvarām."
• Vecāki dažreiz var izlaist atsevišķa nodokļa deklarācijas iesniegšanu par savu bērnu. Ja bērnam būtu jāiesniedz nodokļu deklarācija, bet viņa vienīgos ienākumus veido procenti, dividendes un kapitāla pieaugums (nenopelnītie ienākumi), vecāki var izvēlēties iekļaut bērna ienākumus savās nodokļu deklarācijās un izvairīties no atsevišķas iesniegšanas. Sazinieties ar nodokļu speciālistu, lai noteiktu, vai šī izvēle ir pieejama vai labākā. Ņemiet vērā: ja 2017. gadā ienākumi pārsniedz 2100 USD, nauda parasti tiek aplikta ar vecāku nodokļu likmēm, nevis bērnam, ja vecāku likme ir augstāka. Saskaņā ar jauno nodokļu likumprojektu, sākot no 2018. gada līdz 2025. gada beigām, šie “mazuļu nodokļa” ienākumi tiks aplikti ar nodokļiem saskaņā ar uzticības fondu un īpašumtiesību grupām, kas dažās ģimenēs ar vidējiem ienākumiem, kur bērnam ir ievērojams bērns, var būt lielāks. nenopelnītie ienākumi (vairāk nekā USD 12 500 sasniedz 37%).
• Nozīmīgiem pašnodarbinātības ienākumiem nepieciešams maksāt pašnodarbinātības nodokli. Bērniem, kuri nopelna neto pašnodarbinātības ienākumus, kas pārsniedz iesniegšanas slieksni (USD 400 - vai USD 101, 28, ja viņi strādā baznīcā un ir atbrīvoti no darba devēja sociālā nodrošinājuma un Medicare nodokļiem), ir jāmaksā pašnodarbinātības nodoklis par Sociālo nodrošinājumu un Medicare, pat ja nav ienākuma nodokļa ir parādā. Nodoklis tiek aprēķināts pēc likmes 12, 4% no paziņotajiem pašnodarbinātības ienākumiem (līdz USD 127 200), pieskaitot 2, 9% Medicare nodokli (bez ienākumu ierobežojuma), kopā 15, 3%. Ja tas attiecas uz jūsu bērnu, pievienojiet SE veidlapu sava bērna nodokļu deklarācijai.

Idejas vecākiem vajadzētu komunicēt ar bērniem

Pārrunājiet ar bērniem šādu informāciju:

• Kad bērni sāk strādāt, apsēdieties pie viņiem un apspriediet viņu pirmo algas daļu. Tas parādīs bruto ienākumus, visus ieturējumus no ienākuma nodokļiem un visus atskaitījumus par FICA nodokļiem (Sociālā apdrošināšana un Medicare). Paskaidrojiet, ka bērns, iespējams, var saņemt ieturēto ienākuma nodokļu atmaksu; tomēr FICA atskaitījumi netiks atmaksāti un tiks ieturēti no nopelnītās algas. Šis ir īstais laiks, lai izskaidrotu sociālās drošības un medicīnas pamatus un ieguvumus no šo programmu kredītpunktu nopelnīšanas.
• Ja izskatās, ka viņu pašnodarbinātības ienākumi pārsniegs USD 400, sarunājieties par šo procesu.
• Paskaidrojiet, ka par katru ienākuma nodokļa veidlapu ir nepieciešami divi dati: nodokļu maksātāja vārds un nodokļu identifikācijas numurs (parasti bērnu sociālās apdrošināšanas numurs). IRS vēlas, lai šie divi vienumi sakristu ar datiem, kas tai ir uz lietas, un neatbilstības gadījumā radīsies problēmas. Atgādiniet bērnam, ka nodokļu deklarācijās nelietojiet iesaukas.
• Uzsveriet bērniem, ka individuālā ienākuma nodokļa deklarācija jāiesniedz līdz nākamā kalendārā gada 15. aprīlim, taču par iepriekšēju iesniegšanu soda nav. Iedrošiniet viņus, ka iesniegšana agri ir labs ieradums.
• Paskaidrojiet, ka nodokļu deklarācijās ir ietverta konfidenciāla informācija, kas būtu jāaizsargā no ziņkārīgo acīm. Rādiet labu piemēru, aizpildītas deklarācijas un kopijas nogādājot drošā vietā.
• Mudiniet bērnus parakstīt savas nodokļu veidlapas un paskaidrojiet, ka paraksts apliecina veidlapas patiesumu, precizitāti un pilnīgumu, sodot par nepatiesu informāciju. Uzsveriet, ka nepatiesa informācija nozīmē “melot zem zvēresta”, lai uzsvērtu nepieciešamību pēc godīguma, iesniedzot nodokļus.
• Pastipriniet, cik svarīgi ir pievērst uzmanību nodokļiem, savlaicīgi iesniegt dokumentus un nopietni uztvert IRS saistības.

Grunts līnija

Kā apspriests iepriekš, vecāku pienākums ir iemācīt ienākumu nodokļa deklarēšanu saviem bērniem. Labākais veids, kā izglītot savu bērnu par nodokļiem, ienākumiem un dolāra vērtību, ir sākt mācīt agri un sākotnēji pāris reizes iziet cauri šim procesam. Jums pilnībā jāizskaidro katras veiktās darbības iemesli, un, ja jūs nezināt atbildes uz viņu jautājumiem, noteikti konsultējieties ar finanšu speciālistu.