Investīcijas ārzonās: plusi un mīnusi

Plašsaziņas līdzekļos bieži tiek demonizēti ieguldījumi ārzonās, kas atspoguļo investoru, kas izvairās no nodokļu maksāšanas, nelikumīgu naudas līdzekļu izkrāpšanu kādam ēnainam uzņēmumam, kas atrodas neskaidrā Karību jūras salā. Lai gan ir taisnība, ka vienmēr būs nekonkrētu darījumu gadījumi, lielākais vairums ārzonu investīciju ir pilnīgi likumīgi.

Ieguldījumi ārzonās, neraugoties uz slaveno reputāciju, ir likumīgs, efektīvs veids, kā ieguldīt uzņēmumos, kas ir pieejami tikai ārpus jūsu mītnes valsts.

Investīcijas ārzonās: pārskats

Investīcijas ārzonās attiecas uz plašu ieguldījumu stratēģiju klāstu, kas gūst labumu no priekšrocībām, kas tiek piedāvātas ārpus investora mītnes valsts. Netrūkst investīciju iespēju, ko piedāvā cienījami ārzonu uzņēmumi, kuri ir fiskāli pamatoti, pārbaudīti laikā un, pats galvenais, likumīgi.

Atkarībā no jūsu situācijas, investīcijas ārzonās var piedāvāt jums daudzas priekšrocības, ieskaitot nodokļu priekšrocības, aktīvu aizsardzību un privātumu. Trūkumi ietver pastiprinātu regulatīvo rūpību globālā mērogā un augstās izmaksas, kas saistītas ar ārzonu kontiem.

Plusi no ieguldījumiem ārzonās

Ir vairāki iemesli, kāpēc cilvēki iegulda ārzonās:

Nodokļu priekšrocības

Daudzas valstis (pazīstamas kā nodokļu oāzes) piedāvā nodokļu atvieglojumus ārvalstu investoriem. Labvēlīgās nodokļu likmes ārzonu valstī ir paredzētas, lai veicinātu veselīgu investīciju vidi, kas piesaista ārpus bagātības. Nelielai valstij ar ļoti maziem resursiem un nelielu iedzīvotāju skaitu investoru piesaiste var dramatiski palielināt ekonomisko aktivitāti.

Taustiņu izņemšana

• Ieguldījumi ārzonās pārsniedz daudzu līdzekļu iespējas, bet tie ir visbagātākie ieguldītāji.
• Priekšrocības ietver nodokļu priekšrocības, aktīvu aizsardzību, privātumu un plašāku ieguldījumu klāstu.
• Negatīvie ir augstās izmaksas un pastiprināta regulatīvā pārbaude, ar kuru saskaras ārzonu jurisdikcijas un konti.

Vienkārši izsakoties, ārzonu investīcijas rodas, kad ārzonu investori veido korporāciju ārvalstī. Korporācija darbojas kā ieguldītāju kontu apvalks, pasargājot tos no lielāka nodokļu sloga, kas varētu rasties viņu mītnes valstī. Tā kā korporācija neveic vietējās operācijas, tai tiek uzlikts neliels nodoklis vai tas netiek uzlikts. Daudziem ārvalstu uzņēmumiem ir arī atbrīvojums no nodokļiem, veicot ieguldījumus ASV tirgos. Tādējādi ieguldījumu veikšana ar ārvalstu korporāciju starpniecību var dot ievērojamas priekšrocības salīdzinājumā ar investīciju veikšanu kā indivīdam.

Aktīvu aizsardzība

Jūras centri ir populāras vietas īpašumtiesību uz aktīviem pārstrukturēšanai. Ar trastu, fondu vai esošas korporācijas starpniecību var nodot individuālās īpašuma tiesības. Daudzas personas, kuras uztrauc tiesas prāvas, aizdevēju liegšana kreditoriem vai kreditori, kas iekasē nesamaksātos parādus, nolemj daļu aktīvu no sava personīgā īpašuma pārcelt uz vienību, kurai tas pieder ārpus viņu mītnes zemes.

Veicot īpašumtiesību nodošanu uz papīra, indivīdi vairs nav pakļauti arestam vai citām sadzīves nepatikšanām. Ja uzticības persona ir ASV iedzīvotājs, viņu uzticības statuss ļauj viņiem veikt iemaksas savā ārzonas trestā bez ienākuma nodokļa. Tomēr ārzonu aktīvu aizsardzības fonda uzticības saņēmējam joprojām tiks uzlikti nodokļi trasta ienākumiem (ieņēmumiem, kas gūti no ieguldījumiem trasta struktūrā), pat ja šie ienākumi nav sadalīti.

Konfidencialitāte

Daudzas ārzonu jurisdikcijas piedāvā papildu ieguvumus no slepenības likumdošanas. Šīs valstis ir pieņēmušas likumus, kas nosaka stingru korporatīvo un banku konfidencialitāti. Ja šī konfidencialitāte tiek pārkāpta, pārkāpējam ir nopietnas sekas. Banku konfidencialitātes pārkāpuma piemērs ir klientu identitāšu izpaušana. Akcionāru izpaušana ir korporatīvās konfidencialitātes pārkāpums dažās jurisdikcijās.

Tomēr šī slepenība nenozīmē, ka ārzonu investori ir noziedznieki, ar kuriem kaut ko slēpt. Ir arī svarīgi atzīmēt, ka ārzonu likumi ļaus atklāt identitāti gadījumos, kad notiek narkotiku tirdzniecība, naudas atmazgāšana vai citas nelikumīgas darbības. Tomēr no augsta profila ieguldītāja viedokļa informācijas, piemēram, investora identitātes, turēšana slepenībā, uzkrājot valsts uzņēmuma akcijas, var šim investoram piedāvāt ievērojamas finansiālas (un juridiskas) priekšrocības. Augsta profila investoriem nepatīk, ka plaša sabiedrība zina, kādos krājumos viņi iegulda. Vairāki miljoni cilvēku nevēlas, lai mazu zivju bariņš iegādātos tos pašus krājumus, uz kuriem viņi ir vērsušies liela apjoma akciju pirkšanā. Mazais cepiens palielina cenas.

Tā kā valstīm nav jāpiekrīt ārvalstu valdības likumiem, ārzonu jurisdikcijām vairumā gadījumu ir imunitāte pret likumiem, kas var tikt piemēroti ieguldītāja dzīvesvietā. ASV tiesas var noteikt jurisdikciju visiem aktīviem, kas atrodas ASV robežas. Tāpēc ir saprātīgi pārliecināties, ka aktīvi, kurus ieguldītājs mēģina aizsargāt, netiek fiziski turēti Amerikas Savienotajās Valstīs. No otras puses (skatīt zemāk) aktīvus, kas tiek turēti ārvalstu banku kontos, joprojām regulē Amerikas Savienoto Valstu tiesību akti.

Investīciju diversifikācija

Dažās valstīs noteikumi ierobežo pilsoņu starptautisko investīciju iespējas. Daudzi investori uzskata, ka šāds ierobežojums kavē patiesi diversificēta ieguldījumu portfeļa izveidi. Ārzonu konti ir daudz elastīgāki, nodrošinot investoriem neierobežotu piekļuvi starptautiskajiem tirgiem un visām lielākajām biržām.

Turklāt jaunattīstības valstīs ir daudz iespēju, īpaši tajās, kuras sāk privatizēt nozares, kuras iepriekš bija valdības kontrolē. Ķīnas vēlme privatizēt dažas nozares, jo īpaši, ir iemesls tam, ka investori krīt pa pasaules lielāko patērētāju tirgu.

Jūras jurisdikcijas, piemēram, Bahamu salas, Bermudu salas, Kaimanu salas un Menas sala, ir populāras vietas, par kurām zināms, ka tās piedāvā diezgan drošas investīciju iespējas.

Mīnusi ārzonu investīcijas

Lai gan ieguldījumu un aktīvu izvietošana ārzonu jurisdikcijā sniedz priekšrocības, jāņem vērā arī trūkumi.

Palielina regulatīvo rūpīgumu

Pēdējos gados ASV valdība arvien vairāk apzinās nodokļu ieņēmumus, kas tiek zaudēti ieguldījumiem ārzonās, un ir izveidojusi precīzākus un ierobežojošākus likumus, kas aizkavē nodokļu nepilnības. Investīciju ieņēmumi, kas nopelnīti ārzonās, tagad ir gan regulatoru, gan nodokļu likumu uzmanības centrā.

Piemērs ir ASV Ārvalstu konta nodokļu atbilstības likums (FATCA). FATCA pieprasa ASV pilsoņiem gan mājās, gan ārzemēs iesniegt gada pārskatus par visiem ārvalstu kontu turējumiem.

Pēc ASV Iekšējā ieņēmumu dienesta (IRS) datiem, ASV pilsoņiem un rezidentiem visā pasaulē tiek uzlikti nodokļi ienākumi. Rezultātā investorus, kuri izmanto ārzonu vienības, lai izvairītos no ASV federālā ienākuma nodokļa par kapitāla pieaugumu, var saukt pie atbildības par nodokļu nemaksāšanu. Tāpēc, lai arī zemāki ārzonu uzņēmumu korporatīvie izdevumi var radīt labāku ieguvumu ieguldītājiem, IRS apgalvo, ka ASV nodokļu maksātājiem nedrīkst ļaut izvairīties no nodokļiem, pārceļot viņu individuālās nodokļu saistības uz kādu ārvalstu vienību.

Ekonomiskās sadarbības un attīstības organizācijai (ESAO) un Pasaules Tirdzniecības organizācijai (PTO) ir arī noteikumi, kas prasa bankām ziņot informāciju par ārvalstu klientiem, taču katra valsts šos likumus ievēro dažādos veidos un dažādās pakāpēs.

Joprojām pastāv nodokļu nepilnības, bet lielākā daļa katru gadu sarūk arvien vairāk.

Izmaksas

Ārzonas kontus nav lēti izveidot. Atkarībā no indivīda investīciju mērķiem un izvēlētās jurisdikcijas, iespējams, būs jāuzsāk ārzonu korporācija, un tas var nozīmēt lielas juridiskās nodevas un korporatīvās vai konta reģistrācijas nodevas. Dažos gadījumos ieguldītājiem ir jāpiešķir īpašums (dzīvesvieta) valstī, kurā viņiem ir ārzonu konts, vai arī viņiem jādarbojas kontrolakciju sabiedrībā.

Turklāt daudziem ārzonu kontiem nepieciešami minimālie ieguldījumi no 100 000 līdz 1 miljonam USD. Uzņēmumi, kas nopelna naudu, atvieglojot investīcijas ārzonās, zina, ka ļoti bagāti ir ļoti pieprasīti viņu piedāvājumi, un viņi attiecīgi iekasē maksu.

Īpaši apsvērumi

Vairāk nekā puse pasaules aktīvu un ieguldījumu tiek turēti ārzonu jurisdikcijās. Daudziem labi atzītiem uzņēmumiem ir iespējas investēt ārzonās.

Tomēr, tāpat kā katru jūsu veikto ieguldījumu, izmantojiet veselo saprātu un izvēlieties cienījamu investīciju firmu. Ir arī laba ideja konsultēties ar pieredzējušu un cienījamu investīciju konsultantu, grāmatvedi un juristu, kas specializējas starptautisko investīciju jomā.

Ja jūs meklējat investīcijas ārzonās, lai palīdzētu aizsargāt savus īpašumus, vai arī jums ir darīšana ar nekustamā īpašuma plānošanu, būtu saprātīgi atrast advokātu (vai advokātu komandu), kas specializējas aktīvu aizsardzībā, testamentos vai uzņēmējdarbības pēctecībā. Jums jāaplūko pašas investīcijas un to juridiskā un nodokļu ietekme. Protams, šie speciālisti maksā. Vairumā gadījumu ieguvumi no ieguldījumiem ārzonās tiek atsvērti no milzīgajām izmaksām par profesionālajām maksām, komisijām un ceļa izdevumiem.