Nodokļu atskaitījumi, kas balstīti uz apdrošināšanu, iespējams, jums trūkst

Nodokļu iesniegšanas gadījumā vislabākās atdeves iegūšana nav tikai prasme - tā ir tā, ko jūs zināt. Diemžēl daudzi nodokļu maksātāji nokavē atskaitījumus un kredītus tāpēc, ka vienkārši tos nezina. Vairāki no visvairāk nepamanītajiem atskaitījumiem attiecas uz veselību, medicīniskajiem izdevumiem un apdrošināšanas prēmijām.

Lielākajā daļā jauno Trump nodokļu likumprojektu - 2017. gada likumu par nodokļu samazināšanu un nodarbinātību (TCJA) - šķiet, atstājot lielāko daļu no turpmāk apskatītajiem atskaitījumiem nemainītā veidā, izņemot vienu izņēmumu - medicīniskos izdevumus. Lasiet tālāk par dažiem apdrošināšanas atvilkumiem, kas jums varētu nebūt pieejami.

Invaliditātes apdrošināšana

Invaliditātes apdrošināšana, iespējams, ir visizplatītākais piemaksu veids, kas netiek ņemts vērā kā nodokļu atskaitījums. Tomēr šo prēmiju atskaitīšana ir sarežģīta. IRS ļauj pašnodarbinātiem nodokļu maksātājiem atskaitīt "pieskaitāmo apdrošināšanu, kas apmaksā uzņēmuma pieskaitāmos izdevumus, kas jums rodas ilgstošas ​​invaliditātes dēļ, ko izraisījis jūsu ievainojums vai slimība". Tomēr "jūs nevarat atskaitīt prēmijas par polisi, kas maksā par zaudētajiem ienākumiem slimības un invaliditātes dēļ". Sazinieties ar savu grāmatvedi vai citiem nodokļu konsultantiem, lai pārliecinātos, ka visi veiktie atskaitījumi atbilst IRS prasībām.

Ja jūs atskaitīsit prēmiju, visi no polises samaksātie labumi tiks uzskatīti par ar nodokli apliekamiem ienākumiem. Turpretī polises pabalstiem netiks uzlikti nodokļi, ja neatskaita prēmiju, un daži nodokļu maksātāji izmanto šo kārtību, lai viņi varētu saņemt no nodokļiem neapliekamus pabalstus, ja viņi kļūst invalīdi. Pabalsti tiek aplikti ar nodokli arī tad, ja darba devējs maksāja par jūsu invaliditātes apdrošināšanu, nevis tad, ja jūs pats to iegādājāties ar saviem dolāriem pēc nodokļu nomaksas. Šeit ir saite uz jaunāko IRS publikācijas 535 versiju, Biznesa izdevumi.

Veselības uzkrājumu konti

Vēl viena ar apdrošināšanu saistīta nodokļu iekasēšana, kas jāzina cilvēkiem, kuriem nav piekļuves tradicionālajam grupas veselības nodrošinājumam, ir veselības uzkrājumu konts, kurā ir apvienoti nodokļu atvieglojumu uzkrājumu elementi ar lielu atskaitāmu veselības apdrošināšanas polisi. Visas HSA iemaksas, kas nepārsniedz likumos pieļaujamo maksimumu, ir atskaitāmi no nodokļiem, pat tiem, kas tos nedetalizē, un ienākumi tiek uzkrāti bez nodokļiem. Visi ieņēmumi, kas izņemti no konta, ir bez nodokļiem, ja tos izmanto kvalificētu medicīnisko izdevumu apmaksai.

Medicīniskie izdevumi

Vienīgie atskaitāmie medicīniskie izdevumi ir bijuši tie, kas pārsniedz 10% no koriģētā bruto ienākuma (pārtraukums senioriem beidzās ar 2016. taksācijas gadu). Tas nozīmē, ka tikai daži nodokļu maksātāji vienā gadā uzkrāj pietiekami daudz neatmaksātu rēķinu, lai varētu saņemt atskaitījumu. Saskaņā ar jauno nodokļu likumu, sākot ar 2017. taksācijas gadu (nodokļi maksājami 2018. gada 17. aprīlī), slieksnis samazinās līdz 7, 5% 2017. un 2018. taksācijas gadā. Sākot ar 2019. taksācijas gadu, līmenis atgriežas pie 10%.

Ja jums ir neapstiprināti rēķini par medicīnisko aprūpi, jūs varat palielināt atskaitījumu, tajā pašā gadā plānojot citas medicīniskās procedūras vai izdevumus - un it īpaši plānojot pēc iespējas vairāk 2018. taksācijas gadam (nodokļi maksājami 2019. gada aprīlī). Zemākais slieksnis joprojām būs spēkā 2018. gadā.

Kāds, kura ikgadējais koriģētais bruto ienākums ir 40 000 USD, 2018. taksācijas gadā varēs atskaitīt visus medicīniskos izdevumus, kurus nesedz veselības apdrošināšana un kas pārsniedz 3000 USD. Sākot ar 2019. taksācijas gadu, šis slieksnis pieaugtu līdz 4000 USD, kas ir iepriekšējais līmenis. Atskaitē varētu ietilpt USD 17 000 par operāciju 20 000 USD apjomā, ko nesedz apdrošināšana, kā arī visus citus neatmaksātos izdevumus, kas radušies tajā pašā gadā, piemēram, kārtējās medicīniskās pārbaudes, zobārstniecības procedūras, chiropractic procedūras - pat kontaktlēcas un recepšu medikamenti.

Viens brīdinājums: ja nākamajā gadā saņemat čeku no savas apdrošināšanas kompānijas, jums būs jādeklarē atskaitījuma summa, kas nākamajā gadā tika atmaksāta kā ienākums. Piemēram, ja viena gada laikā jūs atskaitījāt USD 17 000 par operāciju un jūsu apdrošināšanas kompānija jums nosūtīja operācijas čeku USD 10 000 apmērā nākamajā gadā, šī summa būs jādeklarē kā ienākumi tajā gadā, kad pienāk čeks. Ja pastāv iespēja, ka nākotnē jūs varat saņemt medicīniskos izdevumus, kurus sedz jūsu apdrošināšanas sabiedrība, nedeklarējiet šo atskaitījumu, kamēr nezināt, vai apdrošināšanas kompānija jums atlīdzinās. Jūs vienmēr varat iesniegt grozītu deklarāciju par gadu, par kuru jūs būtu saņēmis atskaitījumu, ja jūsu apdrošināšanas prasība tiek noraidīta.

Bezdarba / darba ņēmēju kompensācija

Ir svarīgi nošķirt bezdarba kompensāciju no valsts bezdarba aģentūras no darba ņēmēju kompensācijām, ko piešķir darba ņēmējiem, kuri savainojuma dēļ nevar veikt savus pienākumus. Bezdarbnieka pabalsti vienmēr tiek aplikti ar nodokli, jo tie tiek uzskatīti par regulāru nopelnīto ienākumu aizstāšanu, un par tiem jāziņo IRS 1040. veidlapā. Darbinieku kompensācijas nekad nav jādeklarē kā ienākumus.

Atskaitījumi pašnodarbinātajiem

Pašnodarbinātie nodokļu maksātāji un citas uzņēmējdarbības vienības var atskaitīt jebkura veida ar uzņēmējdarbību saistītas apdrošināšanas prēmijas, ieskaitot veselības un zobu apdrošināšanas prēmijas, kā arī juridisko un atbildības segumu. Transportlīdzekļa apdrošināšanu var atskaitīt arī tad, ja nodokļu maksātājs ir izvēlējies ziņot par faktiskajiem izdevumiem un neuzņemas parasto nobraukuma likmi.

Dzīvības apdrošināšana

Dzīvības apdrošināšanas prēmijas ir atskaitāmas kā ar uzņēmējdarbību saistīti izdevumi (ja apdrošinātais ir uzņēmuma darbinieks vai korporatīvais darbinieks un uzņēmums nav tiešs vai netiešs polises saņēmējs). Nāves pabalsts parasti tiek aplikts ar nodokli atsevišķiem apdrošinājuma ņēmējiem. Lai gan nāves pabalsti ar uzņēmējdarbību saistītiem labuma guvējiem arī bieži tiek aplikti ar nodokļiem, dažās situācijās nāves pabalsts par korporācijas īpašumā esošu dzīvības apdrošināšanu var tikt aplikts ar nodokli. Tomēr darba devēji, kas darbiniekiem piedāvā grupas dzīvības apdrošināšanu uz noteiktu laiku, var atskaitīt prēmijas, kuras viņi maksā no pirmajiem 50 000 USD pabalstiem (uz vienu darbinieku), un summas, kas nepārsniedz šo robežu, netiek ieskaitītas darbinieku ienākumos. Dzīvības apdrošināšanas prēmijas bieži var atskaitīt arī par vairumu nekvalificētu plānu veidiem, piemēram, atlikto kompensāciju vai izpildvaras prēmijām. Parasti prēmijas tiek uzskatītas par kompensācijām galvenajiem vadītājiem saskaņā ar šo plānu noteikumiem. Tomēr dažos gadījumos atskaitījumu nevar veikt, kamēr darbinieks konstruktīvi nesaņem pabalstu.

Citi kvalifikācijas plāni

Nekvalificēti plāni nav vienīgais pensijas uzkrāšanas līdzeklis, kuru var finansēt ar no nodokļiem atskaitāmām prēmijām: 412 i) plāni ir kvalificēti, noteiktu pabalstu plāni, kas var sniegt būtiskus atskaitījumus mazo uzņēmumu īpašniekiem, kuri vēlas panākt savu pensijas uzkrājumus un saņem garantētu ienākumu plūsmu. Šie plāni tiek finansēti tikai ar tādiem apdrošināšanas produktiem kā dzīvības apdrošināšana naudā vai fiksēti mūža rentes līgumi, un plāna īpašnieks bieži katru gadu var atskaitīt simtiem tūkstošu dolāru iemaksas šajos plānos.

Visbeidzot, standarta kvalificētu plānu, piemēram, 401 (k) plānu dalībnieki var iegādāties ierobežotu daudzumu termiņa vai pastāvīga seguma, ievērojot īpašus ierobežojumus. Bet pārklājums ir jāuzskata par "nejaušu" saskaņā ar IRS noteikumiem. Jebkura veida kvalificētu noteiktu iemaksu plānā prēmijām par visu mūžu katram dalībniekam ir jābūt mazākām par 50% no darba devēja iemaksas, pieskaitot zaudējumus.

Termiņatkarības un universālā seguma ierobežojums ir 25%. Šis ir vienīgais gadījums, kad indivīdi var iegādāties dzīvības apdrošināšanu, pamatojoties uz nodokļa atskaitījumiem (pieņemot, ka plāns ir tradicionāls plāns, nevis Roth plāns). Dzīvības apdrošināšanas nāves pabalsti, kas tiek izmaksāti no kvalificētiem plāniem, arī saglabā beznodokļu statusu, un šo apdrošināšanu var izmantot, lai samaksātu nodokļus par plāna ieņēmumiem, kas jāsadala, kad dalībnieks nomirst.

Grunts līnija

Šajā rakstā ir minēti tikai daži no visbiežāk nepamanītajiem atskaitījumiem un nodokļu atvieglojumiem, kas saistīti ar apdrošināšanu un uz kuriem attiecas uzņēmēji un individuālie nodokļu maksātāji. Citi atskaitījumi, kas saistīti ar kompensācijām, ražošanu un ēku un aprīkojuma nolietojumu, ir uzskaitīti IRS tīmekļa vietnē dažādās lejupielādējamās lietošanas rokasgrāmatās. Lai iegūtu papildinformāciju, apmeklējiet vietni //www.irs.gov/ vai konsultējieties ar nodokļu konsultantu.