Kopējā aktīvu un kapitāla attiecība - KPN definīcija

Kāda ir kopējā aktīvu un kapitāla attiecība - KPN?

Kopējā aktīvu un kapitāla attiecība (TAC), ko dēvē arī par TAC reizinājumu, bija normatīvs limits banku piesaistītajiem līdzekļiem Kanādas finanšu iestādēs, ko regulēja Finanšu iestāžu superintendenta birojs (OSFI). Kopš tā laika to aizvieto ar jaunu aizņemto līdzekļu īpatsvaru, pamatojoties uz Bāzeles III vispārējo tiesisko regulējumu, un praksē to vairs neizmanto.

Kā aprēķināt kopējo aktīvu un kapitāla attiecību - KPN

Kopējā aktīvu un kapitāla attiecība tika aprēķināta, dalot kopējos bilances aktīvus un dažus ārpusbilances posteņus, kas saistīti ar kredītrisku, ar kopējo normatīvo kapitālu. Kanādas banku KPN attiecība vienmērīgi pieauga no 1960. gadu sākuma līdz 1980. gadam, kad tā sasniedza maksimumu aptuveni 40. Pēc tam lielām bankām tika piemērots aktīvu un kapitāla reizinājums 30 no 1982. līdz 1991. gadam, kad tika noteikta oficiāla augšējā robeža 20. .

Šie griesti bija spēkā līdz brīdim, kad tika nolemts, ka bankas, kas atbilst noteiktiem nosacījumiem, var saņemt atļauto daudzkārtni, kas sasniedz pat 23, salīdzinot ar dažām Amerikas bankām, kuru TAC koeficienti finanšu krīzes laikā bija lielāki par 40.

Salīdzinoši zemais banku piesaistīto līdzekļu līmenis finanšu krīzes sākumā nozīmēja, ka Kanādas bankas izvairījās no zaudējumiem un saskārās ar mazāku spiedienu uz aizņemto līdzekļu izmantošanu nekā to starptautiskie bankas, mazinot lejupslīdi. Pateicoties milzīgajam valdības apdrošināto hipotēku līmenim to bilancēs, pēc rekordaugsta mājokļu uzplaukuma Kanādas banku pirmā līmeņa aizņemto līdzekļu rādītāji - banku spēju novērtēt zaudējumus lielums - ir nokritušies zem viņu Amerikas un Eiropas vienaudžiem.

Atšķirība starp KPN un OSFI

OSFI TAC aizstāja ar aizņemto līdzekļu koeficientiem 2015. gadā, kā daļu no paātrinātās Bāzeles III kapitāla noteikumu ieviešanas, kuru termiņš ir 2022. gads. Saskaņā ar Bāzeles III noteikumiem Kanādas bankām ir jāuztur kopēja pirmā līmeņa pamata kapitāla (CET1) kapitāla attiecība 4, 5% no riska svērtiem aktīviem (RWA), pirmā līmeņa pamata kapitāla attiecība 6% no RWA un kopējais kapitāla koeficients 8% no RWA. Tā rezultātā KPN praksē vairs neizmanto.

Kopējās aktīvu un kapitāla attiecības (TAC) ierobežojumi

Bet CET1 koeficienti var būt maldinoši, jo tie ir atkarīgi no subjektīvās riska pakāpes. Tā kā Kanādas bankām ir atļauts izmantot zemāku riska pakāpi nekā viņu vienaudžiem no ASV, tās izmanto agresīvas aizņemto līdzekļu summas un rada lielāku risku. Jautājums ir, kā tas viss izspēlētos, ja Kanādas mājokļu uzplaukums pagrimtu, un bankas ir spiestas turēt vairāk kapitāla nekā pašlaik.

Pagaidām OSFI ir devusi Kanādas lielākajām bankām lielāku elastību attiecībā uz to kapitāla prasībām. 2018. gadā tas samazināja viņu Bāzeles II kapitāla “izejas līmeni”, kas ierobežo iekšējā riska modeļu izmantošanu minimālā kapitāla prasību aprēķināšanai līdz 72, 5% no 90%.

Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.

Saistītie noteikumi

1. līmeņa kapitāla attiecības izpratne 1. līmeņa kapitāla rādītājs ir bankas pirmā līmeņa pamata kapitāla - tā pamatkapitāla un atklāto rezervju - attiecība pret kopējo riska svērto aktīvu. vairāk Kā pirmā līmeņa aizņemto līdzekļu koeficients tiek izmantots pamatkapitāla novērtēšanai Pirmā līmeņa aizņemto līdzekļu rādītājs mēra bankas pamatkapitālu pret tās kopējiem aktīviem. Rādītājs izmanto pirmā līmeņa kapitālu, lai noteiktu, cik liela ir bankas piesaistīto līdzekļu attiecība pret tās konsolidētajiem aktīviem. vairāk 1. līmeņa pamata kapitāla (CET1): pārskats 1. līmeņa pamatkapitāls (CET1) ir 1. līmeņa kapitāla sastāvdaļa, kas galvenokārt sastāv no bankas vai citas finanšu iestādes turētiem pamatkapitāliem. vairāk uzzināt par Bāzele III Bāzele III ir visaptverošs reformu pasākumu kopums, kas paredzēts banku nozares regulēšanas, uzraudzības un riska pārvaldības uzlabošanai. vairāk Kas jums būtu jāzina par bankas kapitālu Bankas kapitāls ir starpība starp bankas aktīviem un saistībām, un tas atspoguļo bankas tīro vērtību vai tās kapitāla vērtību ieguldītājiem. vairāk Kāds ir kapitāla pietiekamības koeficients - CAR pasākumi Kapitāla pietiekamības koeficientu (CAR) definē kā bankas pieejamā kapitāla mērījumu, kas izteikts procentos no bankas riska svērtās kredītpozīcijas. vairāk partneru saišu