Nodokļu atliktā uzkrājuma plāns
Nodokļu atliktais uzkrājumu plāns ir ieguldījumu konts, kas ļauj nodokļu maksātājam atlikt nodokļu maksāšanu par ieguldīto naudu, līdz tas tiek izņemts pēc aiziešanas pensijā. Vispazīstamākie šādi plāni ir individuālie pensionēšanās konti (IRA) un 401 (k) plāni.
Taustiņu izņemšana
- 401 (k) plāns un IRA konts ir divi visizplatītākie no nodokļiem atlikto uzkrājumu plānu veidi.
- Abos gadījumos ieguldītāja ietaupītā nauda netiek aplikta ar nodokli kā ienākums, līdz tā tiek izņemta, domājams, pēc aiziešanas pensijā.
- Tā kā ietaupītā nauda tiek atskaitīta no bruto ienākumiem, ieguldītājs saņem tūlītēju ienākuma nodokļa pārtraukumu.
Ar nodokļiem atlikto uzkrājumu plānus kvalificē Iekšējais ieņēmumu dienests (IRS). Tas ir, IRS ļauj nodokļu maksātājam iemaksāt naudu plānā un atņemt šo summu no viņa vai viņas attiecīgā gada ar nodokli apliekamajiem bruto ienākumiem. Nodokļi par iemaksu un tās ieguldījumu atdevi būs jāmaksā tikai tad, kad nauda tiks izņemta pēc aiziešanas pensijā.
Izpratne par nodokļu atliktā uzkrājuma plānu
Nodokļu atliktā uzkrājuma plānu apstiprināja federālā valdība kā veidu, kā mudināt amerikāņus ietaupīt pensijai. Privātpersona var iemaksāt daļu ienākumu pirms nodokļu nomaksas ieguldījumu kontā.
Personai ir vairākas priekšrocības:
- Personas ar nodokli apliktais ienākums tiek samazināts par summu, kas iemaksāta kontā. Tas nekavējoties pazemina federālos nodokļus, kas privātpersonai pienākas par šo gadu.
- Pēc tam nauda tiek ieguldīta indivīda izvēlētajos kopfondos vai cita veida ieguldījumos ar atlikumu, kas vienmērīgi aug līdz pensijai. Nauda pirms nodokļu nomaksas palielina ieguldīto summu un tās potenciālo pieaugumu laika gaitā.
- Pēc aiziešanas pensijā indivīds var gūt ienākumus no fonda. Izņēmumi tiek aplikti ar nodokli kā regulāri ienākumi.
Nodokļu atliktais 401 (k) un IRA plāni
Lielākā daļa lielo uzņēmumu un daudzi mazi uzņēmumi piedāvā saviem darbiniekiem 401 (k) plānu nodokļu atlikšanai pensijas uzkrājumiem. Ir arī līdzīgi transportlīdzekļi, piemēram, 403 (b) un 457 plāns sabiedriskajiem pakalpojumiem un valdības darbiniekiem.
Procenti par dažām ASV krājobligācijām tiek atlikti ar nodokļiem, un tie var tikt atbrīvoti no nodokļa, ja nauda tiek izmantota dažiem izglītības izdevumiem.
Ja darba devējs sponsorē plānu, ir iespējams cits liels ieguvums. Daži darba devēji daļu darbinieka iemaksas līdz noteiktam līmenim saskaņo. 3% atbilstība ir raksturīga darba devējiem, kuri to piedāvā.
IRA kontu var atvērt pašnodarbinātas personas un praktiski ikviens cits, kam ir kāda ar nodokli apliekamā ienākuma summa. Tie ir pieejami bankās un starpniecības dienestos.
Jebkurā gadījumā indivīdam, kurš iegulda nodokļu atliktā uzkrājuma plānā, parasti ir plašs ieguldījumu iespēju klāsts, no kuriem izvēlēties.
Papildus 401 (k) plāniem un IRA, nodokļu atlikšanu piedāvā arī vairāki citi ieguldījumu veidi.
Nodokļu atliktā rente
Nodokļu atliktais mūža rentes maksājums, ko sauc arī par ikgadēju nodokli, kas ir aizsargāts ar nodokļiem, ir ilgtermiņa ieguldījumu konts, kas paredzēts regulāriem ienākumu maksājumiem pēc aiziešanas pensijā, līdzīgi pensijai. Šis mūža rentes veids ir pieejams apdrošināšanas sabiedrībās.
Ieguldītājs iemaksā mūža rentes kontā vairāku gadu laikā, lai izveidotu bilanci, kas tiks izmaksāta pa daļām pēc aiziešanas pensijā. Iemaksas netiek atliktas ar nodokļiem, bet nodokļi par konta ieņēmumiem nav jāmaksā, kamēr nav sākušās izmaksāt annuitētās izmaksas.
Nodokļu atliktos ikgadējos maksājumus var noteikt, piedāvājot garantētu atdeves likmi vai mainīgu, ļaujot indivīdam izvēlēties no dažādiem ieguldījumiem, kas var palielināt (vai samazināt) saņemtos maksājumus.
Ar nodokļiem atliktas ASV uzkrājumu obligācijas
EE Sērijas obligācijas un I Sērijas obligācijas ir ASV valdības obligāciju veidi, kuras emitē valdība un kurām ir atlikts nodoklis un kurām ir papildu nodokļu priekšrocības, ja tās tiek izmantotas izglītības izdevumu apmaksai.
EE sērijas obligācijas maksā procentus par obligācijas darbības laiku, kas parasti ir 20 gadi. I sērijas obligācijas maksā procentus līdz 30 gadiem.
Abos gadījumos obligācijas īpašniekam samaksātie procenti netiek aplikti ar nodokli, kamēr obligācija sasniedz derīguma termiņu vai tiek izpirkta.
Turklāt izglītības nodokļu izslēgšana aizkavē procentu maksājumus no ienākuma nodokļiem, ja tos izmanto izglītības izdevumu apmaksai.
Kanādas RRSP
Reģistrētā pensijas uzkrājuma plāns (RRSP) ir Kanādas nodokļu maksātāju nodokļu atliktā uzkrājuma plāna piemērs. RRSP patversmes, kas parasti būtu ar nodokli apliekami ienākumi, kas nopelnīti kontā, līdz nauda tiek izņemta.
Arī visa peļņa, ieskaitot procentus, dividendes un kapitāla pieaugumu, tiek aplikta ar nodokļiem līdz to izņemšanai.
Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.