Roth IRA ieguldījuma noteikumi: visaptveroša rokasgrāmata

Roth IRA var būt lielisks veids, kā ietaupīt naudu uz pensijas gadiem. Tāpat kā tradicionālais IRA brālēns, šāda veida krājkonts ļauj jūsu ieguldījumiem augt bez nodokļiem, taču tas ļauj arī jebkurā laikā bez nodokļiem izņemt savas iemaksas un no piemaksām bez nodokļiem izņemt no iemaksām pēc piecu gadu perioda. turēšanas periods (pieņemot, ka esat vismaz 59, 5 gadus vecs, invalīds vai pirmo reizi izmantojat tos mājas pirkšanas izdevumiem).

Protams, tāpat kā citiem pensionēšanās plāniem, kuriem ir labvēlīgi nodokļi, IRS ir īpaši noteikumi attiecībā uz Roth IRA, ieskaitot iemaksu ierobežojumus, ienākumu ierobežojumus un to, kā jūs varat izņemt savu naudu.

Taustiņu izņemšana

• Tikai nopelnītos ienākumus var dot Roth IRA.
• Jūs varat dot ieguldījumu Roth IRA tikai tad, ja jūsu ienākumi ir mazāki par noteiktu summu (zem USD 137 000 par vientuļiem, USD 203 000 par precētiem pāriem)
• Maksimālais ieguldījums 2019. gadā ir 6000 USD; ja esat vecāks par 50 gadiem, tas ir 7000 USD.
• Jūs varat atsaukt iemaksas bez nodokļiem jebkurā laikā un jebkura iemesla dēļ no Roth IRA.
• Jūs varat izņemt ieņēmumus no Roth IRA, taču tas var izraisīt nodokļus un soda naudas atkarībā no jūsu vecuma un konta.

Tiesības saņemt Roth IRA

Galvenā prasība, lai veiktu ieguldījumu Roth IRA, ir ienākumu gūšana. Attaisnotie ienākumi ir divējādi: Darbs kādam citam, kurš jums maksā (ieskaitot komisijas, padomus, prēmijas un ar nodokli apliekamos papildu atvieglojumus), vai arī pats vadiet savu biznesu vai saimniecību. Daži citi ienākumu veidi tiek uzskatīti par nopelnītajiem ienākumiem Roth IRA iemaksu vajadzībām: neapliekamā kaujas samaksa, militārā diferencētā alga, ar nodokli apliekamie alimenti un invaliditātes pabalsti.

Jebkura veida ieguldījumu ienākumi no vērtspapīriem, nomas īpašuma vai citiem aktīviem tiek uzskatīti par nenopelnītajiem ienākumiem, tāpēc tos nevar iemaksāt Roth. Pie citiem izplatītākajiem ienākumu veidiem, kas netiek ieskaitīti, ietilpst:

• alimenti
• bērnu Atbalsts
• Sociālā nodrošinājuma pensijas pabalsti
• bezdarbnieka pabalsti
• ieslodzījuma vietu ieslodzīto nopelnītās algas

Roth IRA iemaksām nav vecuma sliekšņa vai ierobežojuma. Piemēram, pusaudzis, kuram ir vasaras darbs, var nodibināt un finansēt Rotu (tam, iespējams, jābūt nepilngadīgam, ja viņam ir aizturēšanas konts). Pretējā spektra galā nodarbināts cilvēks septiņdesmitajos gados var turpināt ieguldīt Roth (pretstatā tradicionālajai IRA, kas liedz iemaksas pēc 70 ½ gadu vecuma).

Arī - atšķirībā no tradicionālās IRA - fakts, ka jūs piedalāties kvalificētā pensijas plānā, neietekmē jūsu tiesības veikt Roth IRA iemaksas. Tātad, ja jums ir nauda, ​​jūs varat dot ieguldījumu 401 (k) plāna izstrādē darbā un pēc tam dot savu ieguldījumu Roth IRA.

Roth IRA ienākumu ierobežojumi

Atbilstība iemaksai Roth ir atkarīga arī no jūsu kopējiem ienākumiem. IRS nosaka ienākumu ierobežojumus, kas ierobežo lielus pelnītājus. Ierobežojumi ir balstīti uz jūsu mainīto koriģēto bruto ienākumu (MAGI) un nodokļu deklarēšanas statusu. MAGI tiek aprēķināts, ņemot no jūsu nodokļu deklarācijas koriģētos bruto ienākumus un pieskaitot atskaitījumus par tādām lietām kā studentu aizdevuma procenti, pašnodarbinātības nodokļi un augstākās izglītības izdevumi (šeit ir IRS skaidrojums).

Parasti jūs varat iemaksāt visu summu (par 2019. gadu tas ir 6000 USD vai 7000 USD, ja esat vecāks par 50 gadiem), ja jūsu MAGI ir mazāka par noteiktu summu. Ja jūsu MAGI atrodas Roth IRA pakāpeniskās izņemšanas diapazonā, varat veikt daļēju ieguldījumu. Jūs vispār nevarat dot ieguldījumu, ja jūsu MAGI pārsniedz robežas. Šeit ir Roth IRA ienākumu un iemaksu ierobežojumi 2019. gadam (tos bieži koriģē katru gadu, lai ņemtu vērā inflāciju):

* Ja jūs esat vismaz 50 gadus vecs, jūs varat dot papildu ieguldījumu USD 1 000 gadā, lai “panāktu” kopējo summu 7000 USD.

** Precējies, iesniedzot laulību atsevišķi, un ģimenes galva var izmantot ierobežojumus vientuļiem cilvēkiem, ja viņi pēdējā gada laikā nav dzīvojuši kopā ar savu dzīvesbiedru.

IRS publikācija 590-A nodrošina darblapu MAGI attēlošanai un pieļaujamās iemaksu summas.

Ja nopelnāt pārāk daudz naudas, iespējams, varēsit izvairīties no ienākumu ierobežojumiem, pārveidojot tradicionālo IRA par Roth IRA, ko sauc par Roth IRA backdoor.

Roth IRA ieguldījuma ierobežojumi

Ikviens vecums var dot ieguldījumu Roth IRA, bet gada iemaksa nedrīkst pārsniegt viņu nopelnītos ienākumus. Teiksim, ka Henrijs un Henrietta, precēts pāris, iesniedzot kopīgu iesniegumu, ir mainījuši koriģēto bruto ienākumu (MAGI) 175 000 USD apmērā. Abi nopelna 87 500 USD gadā, un abiem ir Roth IRA. Viņi 2019. gadā katrs var iemaksāt savos kontos maksimāli 6000 USD, kopā 12 000 USD.

Pāriem ar ļoti atšķirīgiem ienākumiem varētu rasties kārdinājums Rota kontam pievienot vairāk nopelnītā dzīvesbiedra vārdu, lai palielinātu viņu iemaksu summu. Diemžēl IRS noteikumi neļauj jums uzturēt kopīgus Roth IRA, tāpēc konta nosaukumā ir vārds “indivīds”. Tomēr jūs varat sasniegt savu mērķi - iemaksāt lielākas summas, ja jūsu laulātais pats izveido IRA neatkarīgi no tā, vai viņi strādā, vai ne.

Kā tas var notikt? Lai ilustrētu, atgriezīsimies pie mūsu mītiskā pāra. Sakiet, ka galvenā apgādniece ir Henrietta, kas gadā ievelk USD 170 000; Henrijs vada māju, nopelnot 5000 USD gadā. Henrietta var dot ieguldījumu gan savā IRA, gan Henrijā, nepārsniedzot USD 12 000. Katram ir sava IRA, bet viens laulātais tos abus finansē.

Lai laulātais IRA darbotos, pārim jāiesniedz kopīga nodokļu deklarācija, un partnerim, kas veic iemaksu, jābūt pietiekami nopelnītam ienākumam, lai segtu abas iemaksas.

Laika noteikšana jūsu Roth IRA iemaksām

Lai gan jums var piederēt atsevišķas tradicionālās IRA un Roth IRA, gada iemaksu dolāra ierobežojums kolektīvi attiecas uz visiem tiem. Tātad, ja 2019. gadā jūs iemaksāsit, teiksim, 2500 USD vienā IRA, tas ļaus jums iemaksāt USD 3500, lai iemaksātu otru.

Iemaksas Roth IRA var veikt līdz nākamā gada nodokļu deklarēšanas datumam. Tātad iemaksas Roth IRA 2019. gadā var veikt līdz 2020. gada 15. aprīlim ienākumu nodokļa deklarāciju iesniegšanas termiņam. Nodokļa deklarācijas iesniegšanas termiņa pagarināšanas iegūšana nedod jums vairāk laika veikt gada iemaksu.

Ja esat īsts agrīnā putna veidotājs un esat saņēmis nodokļu atmaksu, varat to daļēji vai visu izmantot savam ieguldījumam. Jums būs jāinformē Roth IRA pilnvarnieks vai aizbildnis, ka vēlaties, lai kompensācija tiktu piemērota šādā veidā.

Konversijas uz Roth IRA no ar nodokli apliekamā pensijas konta, piemēram, 401 (k) plāna vai tradicionālās IRA, neietekmē iemaksu limitu. Tomēr konvertēšana palielina MAGI un var izraisīt vai palielināt jūsu Roth IRA iemaksu summas samazināšanu. Gada iemaksu veikšanā netiek ņemta vērā arī pāreja no vienas Roth IRA uz otru.

Nodokļu pārtraukumi Roth IRA iemaksām

Ieguldījums Roth IRA veicināšanā ir uzkrājumu veidošana nākotnei - nevis pašreizējā nodokļu atskaitījuma iegūšana. Tātad, iemaksas Roth IRA nav atskaitāmas gadā, kad tās veicat: Tās sastāv no naudas, pēc nodokļu nomaksas. (Tas ir iemesls, kāpēc jūs nemaksājat nodokļus par naudu, kad to izņemat - nodokļu rēķins jau ir samaksāts.)

Tomēr jums var būt tiesības uz nodokļu atlaidi no 10% līdz 50% no Roth IRA iemaksātās summas. Nodokļu maksātāji ar zemiem un vidējiem ienākumiem var pretendēt uz šo nodokļu atvieglojumu, ko sauc par krājēja kredītu. Šis pensijas uzkrājuma kredīts ir līdz 1000 USD, atkarībā no jūsu pieteikuma statusa, koriģētā bruto ienākuma (AGI) un Roth IRA iemaksas.

Kvalifikācijas ierobežojumi:

• Nodokļu maksātājiem, kuri ir precējušies un kopīgi iesniedz pieteikumus, jābūt ienākumiem, kas mazāki par USD 64 000 (2019. gadam).
• Mājsaimniecības vadītāju ienākumiem jābūt mazākiem par USD 48, 00.
• Atsevišķu nodokļu maksātāju ienākumiem jābūt mazākiem par 32 000 USD.

Saņemtā kredīta summa ir atkarīga no jūsu ienākumiem. Piemēram, ja jūs esat mājsaimniecības galva, kura MAGI 2018. gadā uzrāda ienākumus, kas nepārsniedz USD 28 875, iemaksājot USD 2000 vai vairāk Roth IRA, tiek radīta USD 1000 nodokļu atlaide - maksimālais 50% kredīts. IRS ir diagramma, kas sniegs jums sīkāku informāciju.

Nodokļa kredīta procentuālo daļu aprēķina, izmantojot IRS 8880 veidlapu.

Roth IRA izstāšanās noteikumi

Atšķirībā no tradicionālajiem IRA, Roth IRA nav nepieciešami minimālie sadalījumi (RMD). Jūs varat izņemt savas Roth IRA iemaksas jebkurā laikā un jebkura iemesla dēļ, nemaksājot nodokļus vai soda naudas.

Ienākumu izņemšana darbojas atšķirīgi. Parasti jūs varat izņemt ienākumus bez soda sankcijām vai nodokļiem, ja esat vismaz 59, 5 gadus vecs un vismaz piecus gadus esat piederējis kontam (“5 gadu noteikums”).

Par jūsu izņemšanu var tikt uzlikti nodokļi un 10% soda nauda atkarībā no vecuma un no tā, vai jūs ievērojat 5 gadu noteikumu.

Ja jūs izpildāt 5 gadu noteikumu:

• Līdz 59½ gadu vecumam: ienākumi tiek aplikti ar nodokļiem un soda naudām. Iespējams, ka varēsit izvairīties no nodokļiem un sodiem, ja naudu izmantosit pirmo reizi mājas iegādei, ja jums ir pastāvīga invaliditāte vai jūs aiziesit prom (un jūsu saņēmējs veiks sadali).
• Virs 59½: nav nodokļu vai soda naudas.

Ja jūs neatbilstat 5 gadu likumam:

• Līdz 59½ gadu vecumam: ienākumi tiek aplikti ar nodokļiem un soda naudām. Jūs, iespējams, varēsit izvairīties no soda (bet ne no nodokļiem), ja lietosit naudu mājas pirkšanai pirmo reizi, kvalificētiem izglītības izdevumiem, neatmaksātiem medicīniskiem izdevumiem vai ja jums ir pastāvīga invaliditāte vai jūs aiziesit prom (un jūsu saņēmējs ņem sadalījumu).
• Virs 59½: ienākumi tiek aplikti ar nodokļiem, bet ne par sodiem.

Izmaiņas Roth IRA noteikumos

2017. gada Nodokļu samazināšanas un nodarbinātības likumā tika veiktas dažas izmaiņas Roth IRA. Iepriekš, konvertējot citu nodokļu atvieglojumu kontu (SEP IRA, VIENKĀRŠI IRA, tradicionālais IRA, 401 (k) plāns vai 403 (b) plāns) par Roth IRA un pēc tam mainījāt savas domas, jūs varētu atsaukt to kā atkārtota raksturošana. Vairs ne. Ja reklāmguvums notika pēc 2018. gada 15. oktobra, to nevar pārveidot par tradicionālu IRA vai neatkarīgi no tā, kāds tas bija sākotnēji.

Roth IRA ierakstu uzskaite

Par savu federālā ienākuma nodokļa deklarāciju jums nav jāziņo par Roth IRA iemaksu. Tomēr jums ir ļoti ieteicams sekot līdzi tam, kā arī citiem nodokļu ierakstiem par katru gadu. Tas palīdzēs jums parādīt, ka esat izpildījis piecu gadu turēšanas periodu, lai no konta ņemtu ar nodokli neapliekamos ienākumus.

Katru gadu, kad veicat Roth IRA iemaksu, aizbildnis vai pilnvarotais nosūtīs jums veidlapu 5498, IRA iemaksas. Šīs veidlapas 10. ailē ir norādīts jūsu Roth IRA ieguldījums.

5 noslēpumi, kurus jūs nezinājāt par Roth IRA

Grunts līnija

Lai arī Roth IRA veiktās iemaksas nevar atskaitīt nodokļus, tās dod jums iespēju izveidot beznodokļu krājkontu, kuru varat izmantot pensijā vai atstāt mantojumu mantiniekiem. Piedāvājot daudzas regulāru IRA priekšrocības, taču ar lielāku elastību tas darbojas labi cilvēkiem, kuriem nodokļu atvieglojumi, visticamāk, būs nepieciešami vēlāk, nevis ātrāk. Viena atvēršana ir vienkārša, un ir daudz izcilu Roth IRA pakalpojumu sniedzēju, ar kuriem atvērt kontu.