Atbilstošais apgāšanās sadalījums

Piemērotās apgāšanās sadales DEFINĪCIJA

Piemērots pagarināšanas sadalījums ir sadalījums no viena kvalificēta plāna, ko var pārcelt uz citu piemērotu plānu. Kvalificētu plānu tipos ietilpst IRA un 403 (b) plāni. Kaut arī IRA ir paredzēta plašam personu lokam un to var atbalstīt darba devēji, 403 (b) plāns ir paredzēts tikai valsts skolu darbiniekiem, organizācijām, kuras ir atbrīvotas no nodokļiem, un dažiem ministriem.

BREAKING DOWN Atbilstošais apgāšanās sadalījums

Bieži vien pieļaujamais apgāšanās sadalījums notiek, ja indivīds pāriet no viena darba devēja pie cita. Pārejas noteikumi ļauj indivīdam iepriekšējos aktīvus piesaistīt sava jaunā darba devēja pensijas plānam.

Kvalificēti plāni, kas ļauj veikt attiecīgu apgāšanās sadalījumu, ietver gan noteiktu pabalstu (DB), gan noteiktu iemaksu (DC) plānus. Kaut arī noteiktu pabalstu plāni darbiniekiem nodrošina garantētu izmaksu, noteikto iemaksu plāna sadalījums ir atkarīgs no tā, cik labi darba devējs ietaupa un iegulda savu darbinieku labā, kā arī no tā, ko darbinieki var ieguldīt individuāli. 401 (k) ir populārs noteiktu iemaksu plāna piemērs.

Cita veida kvalificēti plāni ietver:

• Peļņas sadales plāni

• Naudas pirkšanas plāni

• Mērķa pabalstu plāni

• Darbinieku akciju īpašumtiesību (ESOP) plāni

• Keoha (HR-10)

• Vienkāršota darbinieku pensija (SEP)

• Darbinieku ietaupījumu veicināšanas spēles plāns (VIENKĀRŠS)

Iekšējā ieņēmumu dienesta (IRS) vietnē varat izlasīt visaptverošu rokasgrāmatu par kopīgām kvalificētām plāna prasībām. Šajā rokasgrāmatā plāni ir sadalīti arī pēc tā, kurš ir tiesīgs, to darba devēju veidi, kuri sponsorē plānus, kā arī visi riski vai bažas, kas ieguldītājiem varētu būt pirms plāna līguma noslēgšanas.

Atbilstīga izplatīšanas un nodokļu uzlikšana

Pārvietojot līdzekļus no viena konta uz otru, ir svarīgi saprast atbilstošos noteikumus un noteikumus, lai nerastos neparedzēti nodokļi vai soda naudas. Piemēram, IRA atjaunošanas laikā, izmantojot tiešu pārskaitījumu vai čeku, daudzos gadījumos pastāv viena apgrozījuma pagarinājuma periods gadā (lai gan tas ne vienmēr attiecas uz pārejām starp tradicionālajām IRA un Roth IRA). Tiem, kas pārkāpj šo labvēlības periodu, var būt pienākums ziņot par visiem papildu IRA pārskaitījumiem uz IRA kā bruto ienākumus taksācijas gadā, kad notiek apgāšanās.

Tiešos pārskaitījumos nodokļi netiek ieturēti; Tomēr, ja konta īpašnieks saņem čeku, ka viņa personīgi iemaksā savā IRA, IRS uzstāj uz ieturējuma sodu. IRS arī nosaka, ka turētājbankiem vai pilnvarotajiem ir jāietur 10% no IRA sadales čekiem un 20% - no citiem pensiju kontiem veiktajiem maksājumiem neatkarīgi no tā, vai līdzekļi ir paredzēti vai nu atjaunošanai. Nodokļa aprēķināšanas laikā šī summa parādās kā nodoklis, kuru samaksājis nodokļu deklarētājs.

Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.

Saistītie noteikumi

Tieša pārnešana Tieša apgāšanās ir atbilstošo aktīvu sadalījums no viena kvalificēta plāna uz otru. vairāk IRA apgāšanās definīcija IRA apgāšanās ir līdzekļu pārskaitīšana no aiziešanas konta uz tradicionālo IRA vai Roth IRA ar tiešu pārskaitījumu vai ar čeku. vairāk kvalificēts pensijas plāns kvalificēts pensijas plāns atbilst Iekšējo ieņēmumu kodeksa 401. panta a) apakšpunkta prasībām un tāpēc ir tiesīgs saņemt noteiktus nodokļu atvieglojumus. vairāk Tiešais pārskaitījums Tiešais pārskaitījums ir aktīvu pārnešana no viena veida nodokļu atliktā pensijas plāna vai konta uz citu. vairāk pārnēsājamo pabalstu Pārnēsājamie pabalsti var tikt pārcelti uz jauna darba devēja plānu vai indivīdu, kurš aiziet no darbaspēka. vairāk Vienreizējas summas sadale Vienreizējs maksājums ir vienreizējs maksājums par visu maksājamo summu, nevis maksājumi, kas sadalīti mazākās daļās. vairāk partneru saišu