Atceļami trasti 101: kā viņi darbojas

Klienti, kas vēlas izkliedēt savus pasaulīgos īpašumus sarežģītā vai specifiskā veidā, bieži kā izvēlēto līdzekli izmantos dzīvos trasta fondus. Šie daudzpusīgie instrumenti var sniegt lietotājiem daudz priekšrocību un aizsardzību, kas nodrošina viņu finansiālo vēlmju un vajadzību efektīvu apmierināšanu dzīvojot, kā arī pēc nāves.

Ja neesat pārliecināts par to, kā tieši tiks izkliedēti jūsu aktīvi, kad esat pagājis, izlasiet tālāk, lai uzzinātu, kā atsaucams uzticēšanās var būt liels ieguvums. (Skat. Arī: Atceļamas dzīves trasta nodibināšana. )

Atceļamā trastu konstitūcija

Trasta fonds pēc definīcijas ir juridisks instruments, ko izveidojis jurists. Uzticība līdzinās korporācijai, jo tā ir atsevišķa vienība, kurai saskaņā ar īpašu instrukciju kopumu var piederēt, pirkt, pārdot, turēt un pārvaldīt īpašumu. Tam ir savs nodokļu maksātāja numura numurs, un to var aplikt ar nodokļiem kā atsevišķu vienību vai strukturēt kā caurlaides instrumentu, kas visu ar nodokli apliekamo ienākumu, ko no trasta aktīviem rada ieņēmumi, nodod devējam. Parasti tas attiecas uz atsaucamiem trestiem, jo ​​nodokļu likmes trestiem ir vieni no augstākajiem nodokļu kodā.

Parasti uzticībā ir iesaistītas četras puses:

• Piešķīrējs ir persona, kas rada uzticību (samaksājot advokātam par tā sastādīšanu) un pēc tam finansē to, iemaksājot skaidru naudu vai aktīvus trasta kontā. Materiālais īpašums vienkārši tiek pārdēvēts trasta vārdā.
• Pilnvarnieku ieceļ pilnvarotājs, lai pārraudzītu trasta aktīvu pārvaldību un ievērotu visas instrukcijas, kuras piešķīrējs ir uzrakstījis trestā.
• Saņēmējs ir saņēmējs, kuram tiek pārvaldīti aktīvi.
• Advokāts vai cita puse, kas faktiski pati izveido uzticības dokumentu.
• Piešķīrējs, pilnvarnieks un saņēmējs (vismaz galvenais saņēmējs) daudzos gadījumos var būt viena un tā pati persona. (Skat. Arī: 10 jautājumi, kas jāuzdod savam nekustamā īpašuma plānošanas advokātam. )

Visi trasti ir vai nu atsaucami, vai neatsaucami. Bijušais veids ļauj piešķīrējam mainīt norādījumus trestā, izņemt aktīvus no trasta un izbeigt to. Neatsaucami tresti tiek saukti par tādiem, jo ​​aktīvus, kas ir tajos izvietoti, neviena iemesla dēļ neviens nevar noņemt. Arī tajās rakstītās instrukcijas nevar mainīt. Lielākā daļa atsaucamo trastu tiek dēvēti par atsaucamiem trasta fondiem, jo ​​tie tiek izveidoti, kamēr piešķīrējs joprojām dzīvo.

Atsaukto trastu plusi un mīnusi

Atceļami trasti var ļaut finansētājiem izkliedēt aktīvus veidā, ko būtu ārkārtīgi grūti izdarīt ar testamentu. Visi aktīvi, kas tiek ievietoti atsaucamos trastos, bez nosacījumiem tiek atbrīvoti no testamenta procesa, kas var ievērojami vienkāršot un paātrināt īpašuma plānošanas procesu. Arī uz aktīviem, kas izvietoti tresti, parasti neattiecas kreditori un juridiski lēmumi, kas var radīt milzīgas atšķirības tiem, kas zaudē tiesvedību.

Turklāt visas darbības, kas saistītas ar trestiem un to izkliedēšanu labuma guvējiem, ir stingri konfidenciālas un netiek publicētas testamenta tiesu publiskajā reģistrā.

Viņu galvenais trūkums, iespējams, ir to izmaksas, jo daži tresti var maksāt tūkstošiem dolāru, ja tie ir sarežģīti vai ja tie nodarbojas ar sarežģītiem nemateriālajiem aktīviem. (Skat. Arī: Life Estate pret neatsaucamu uzticēšanos: kas jums ir labāks? )

Atceļamo trastu veidi

Pastāv vairāki atsaucamu trastu veidi, kas ir izstrādāti, lai sasniegtu noteiktus mērķus. Tajos ietilpst:

Kvalificēta termināla procentu īpašuma (QTIP) uzticība: Šāda veida uzticēšanos parasti izmanto, kad piešķīrējs ir šķīries un apprecējies. Piešķīrējs kā galveno saņēmēju nosauks pašreizējo dzīvesbiedru, un viņš vai viņa izmantos īpašumu (piemēram, māju) trasta ietvaros, kamēr viņi dzīvo. Pēc tam īpašums tiks sadalīts bērniem, kuri mantiniekam bija bijuši no iepriekšējās laulības pēc otrā laulātā nāves.

Labdarības fondi : Pastāv vairāku veidu labdarības fondi, kas tiek izmantoti, lai ērtā veidā dāvinātu labdarībai lielas summas. Ir labdarības pārpalikumi un labdarības fondi, kā arī labdarības vienības fondi. Visi šie fondi ļauj donoriem gūt ievērojamus labdarības nodokļu atskaitījumus un sniedz labumu arī labdarības mērķiem, kuriem viņi tic.

Stimulējoša uzticība: šāda veida uzticēšanās var apbalvot saņēmējus ar monetāriem vai citiem stimuliem, ja viņi atbilst noteiktiem kritērijiem, kurus nosaka piešķīrējs. Tas varētu ietvert izglītības iegūšanu, apprecēšanos ar noteikta veida cilvēkiem vai citu mērķu sasniegšanu.

Ir arī citi atsaucamu trastu veidi, kas ir paredzēti, lai samazinātu īpašuma nodokļus turīgiem finansētājiem, aizsargātu zemi no tiesas prāvām un atvieglotu Medicaid iztērēšanas stratēģiju.

Grunts līnija

Atceļami fondi var sasniegt daudzus mērķus un sniegt daudz labumu gan finansētājiem, gan labuma guvējiem. Tos var izmantot, lai samazinātu ienākuma un īpašuma nodokļus un izvairītos no iespējamības. To izmaksas var mainīties atkarībā no to sarežģītības un izmantoto numuru skaita. Lai iegūtu papildinformāciju par atsaucamiem trestiem un to, kā tie var jums gūt labumu, apmeklējiet Finanšu plānošanas asociācijas vietni www.fpanet.org. (Sk. Arī: 7 iemesli pašu dzīvības apdrošināšanai neatsaucamā trestā. )