Tirdzniecības kredīts
Tirdzniecības kredīts ir līgums starp uzņēmumiem (B2B), kurā klients var iegādāties preces kontā, iepriekš nesamaksājot skaidru naudu, samaksājot piegādātājam vēlāk paredzētajā datumā. Parasti uzņēmumi, kas darbojas ar tirdzniecības kredītiem, pircējiem piešķirs 30, 60 vai 90 dienas, lai darījums tiktu reģistrēts rēķinā. Tirdzniecības kredītu var uzskatīt par 0% finansējuma veidu, kas palielina uzņēmuma aktīvus, vienlaikus atliekot maksājumus par noteiktu preču vai pakalpojumu vērtību uz noteiktu laiku nākotnē un nepieprasot procentus par atmaksas periodu.
1:31Tirdzniecības kredīts
Izpratne par tirdzniecības kredītu
Tirdzniecības kredīts ir pircēja priekšrocība. Dažos gadījumos daži pircēji var spēt vienoties par ilgākiem tirdzniecības kredīta atmaksas noteikumiem, kas nodrošina vēl lielākas priekšrocības. Bieži vien pārdevējiem būs īpaši kritēriji tirdzniecības kredīta saņemšanai.
B2B tirdzniecības kredīts var palīdzēt uzņēmumam iegūt, ražot un pārdot preces, pirms viņiem par tām vēl jāmaksā. Tas ļauj uzņēmumiem saņemt ieņēmumu plūsmu, kas ar atpakaļejošu datumu var segt pārdoto preču izmaksas. Walmart ir viens no lielākajiem tirdzniecības kredīta izmantotājiem, cenšoties maksāt ar atpakaļejošu datumu par krājumiem, kas tiek pārdoti viņu veikalos. Starptautiskie biznesa darījumi ietver arī tirdzniecības kredīta nosacījumus. Parasti, ja pircējam tiek piedāvāts tirdzniecības kredīts, tas parasti vienmēr sniedz priekšrocības uzņēmuma naudas plūsmai.
Dienu skaitu, kurām tiek piešķirts kredīts, nosaka uzņēmums, kas atļauj kredītu, un par to vienojas gan uzņēmums, kas atļauj kredītu, gan uzņēmums, kas to saņem. Tirdzniecības kredīts var būt arī būtisks veids, kā uzņēmumi finansēt īstermiņa izaugsmi. Tā kā tirdzniecības kredīts ir kredīta veids bez procentiem, to bieži var izmantot, lai veicinātu pārdošanu.
Tā kā tirdzniecības kredīts piegādātājiem rada zināmu neizdevīgumu, daudzi piegādātāji izmanto atlaides, kad tiek iesaistīti tirdzniecības kredīti, lai veicinātu priekšlaicīgus maksājumus. Piegādātājs var piešķirt atlaidi, ja klients maksā noteiktā skaitā dienu pirms termiņa. Piemēram, 2% atlaide, ja maksājums tiek saņemts 10 dienu laikā pēc 30 dienu kredīta izsniegšanas. Šo atlaidi sauc par 2% / 10 neto 30 vai vienkārši tikai par 2/10 neto 30.
Taustiņu izņemšana
- Tirdzniecības kredīts ir komerciāla finansēšanas veids, kurā klientam ir atļauts iegādāties preces vai pakalpojumus un samaksāt piegādātājam vēlāk paredzētajā datumā.
- Tirdzniecības kredīts var būt labs veids, kā uzņēmumiem atbrīvot naudas plūsmu un finansēt īstermiņa izaugsmi.
- Tirdzniecības kredīts var radīt sarežģītību finanšu grāmatvedībā.
- Tirdzniecības kredīta finansēšanu parasti globāli mudina regulatori, un tas var radīt iespējas jauniem finanšu tehnoloģiju risinājumiem.
Tirdzniecības kredīta uzskaite
Tirdzniecības kredītus uzskaita gan pārdevēji, gan pircēji. Grāmatvedība ar tirdzniecības kredītiem var atšķirties atkarībā no tā, vai uzņēmums izmanto naudas uzskaiti vai uzkrājumu grāmatvedību. Uzkrājumu grāmatvedība ir nepieciešama visiem valsts uzņēmumiem. Veicot uzkrājumu grāmatvedību, uzņēmumam ir jāatzīst ieņēmumi un izdevumi to veikšanas brīdī.
Rēķini par tirdzniecības kredītu var padarīt uzkrāšanas grāmatvedību sarežģītāku. Ja valsts uzņēmums piedāvā tirdzniecības kredītus, tam darījuma brīdī jāreģistrē ieņēmumi un izdevumi, kas saistīti ar pārdošanu. Ja ir iesaistīti tirdzniecības kredīta rēķini, uzņēmumi uzreiz nesaņem skaidras naudas līdzekļus, lai segtu izdevumus. Tādēļ uzņēmumiem aktīvi jāuzskaita kā debitoru parādi viņu bilancē.
Izmantojot tirdzniecības kredītu, pastāv saistību neizpildes iespēja. Uzņēmumi, kas piedāvā tirdzniecības kredītus, parasti piedāvā arī atlaides, kas nozīmē, ka tie var saņemt mazāk nekā debitoru parādi. Gan saistību nepildīšanas, gan atlaižu dēļ var būt nepieciešama debitoru norakstīšana no saistību nepildīšanas vai norakstīšana no atlaidēm. Tās tiek uzskatītas par saistībām, kas uzņēmumam jāsedz.
Kā alternatīva tirdzniecības kredīts ir noderīgs risinājums uzņēmumiem, kas pērk. Uzņēmums var iegūt aktīvus, bet nevajadzēs nekavējoties kreditēt skaidru naudu vai atzīt jebkādus izdevumus. Tādā veidā tirdzniecības kredīts var darboties kā 0% aizdevums bilancē. Uzņēmuma aktīvi palielinās, bet skaidra nauda nav jāmaksā tikai pēc kāda laika nākotnē, un atmaksas periodā par to netiek iekasēti procenti. Uzņēmumam izdevumi jāatzīst tikai tad, kad nauda tiek samaksāta, izmantojot naudas metodi, vai kad ieņēmumi tiek saņemti, izmantojot uzkrāšanas metodi. Kopumā šīs darbības pircējam ievērojami atbrīvo naudas plūsmu.
Tirdzniecības kredīta tendences
Tirdzniecības kredīts visvairāk atalgo tos uzņēmumus, kuriem nav daudz finansēšanas iespēju. Finanšu tehnoloģijās uzņēmumiem tiek piedāvāti jauni tirdzniecības vietu finansēšanas iespēju veidi, kurus tirdzniecības kredītu vietā var izmantot. Daudzi no šiem fintech uzņēmumiem sadarbojas ar pārdevējiem tirdzniecības vietās, lai pirkumiem nodrošinātu 0% vai zemu procentu finansējumu. Šīs partnerības palīdz mazināt tirdzniecības kredīta risku pārdevējiem, vienlaikus atbalstot pircēju izaugsmi.
Tirdzniecības kredīts ir radījis jaunus finansēšanas risinājumus pārdevējiem arī debitoru parādu finansēšanas veidā. Debitoru finansēšana, kas pazīstama arī kā rēķinu finansēšana vai faktorings, ir tāds finansēšanas veids, kas uzņēmumiem nodrošina kapitālu attiecībā uz to tirdzniecības kredītu, debitoru parādu atlikumiem.
No starptautiskā viedokļa tiek veicināts tirdzniecības kredīts. Pasaules tirdzniecības organizācija ziņo, ka 80% līdz 90% pasaules tirdzniecības ir kaut kādā veidā atkarīgi no tirdzniecības finansējuma. Tirdzniecības finansēšanas apdrošināšana ir arī daļa no daudzām tirdzniecības finansēšanas diskusijām visā pasaulē ar daudzām jaunām inovācijām. Piemēram, LiquidX tagad piedāvā elektronisku tirgus vietu, kas koncentrējas uz tirdzniecības kredīta apdrošināšanu pasaules dalībniekiem.
Arī Ņujorkas ASV Federālo rezervju bankas veiktie pētījumi izceļ dažas svarīgas atziņas. 2019. gada mazo uzņēmumu kredītaptaujā atklāts, ka tirdzniecības kredītu finansēšana ir trešais populārākais finansēšanas rīks, ko izmanto mazie uzņēmumi, un 13% uzņēmumu ziņo, ka viņi to izmanto.
Saistītās koncepcijas un citi apsvērumi
Tirdzniecības kredītam ir būtiska ietekme uz uzņēmumu finansēšanu, tāpēc tas ir saistīts ar citiem finansēšanas noteikumiem un koncepcijām. Citi svarīgi nosacījumi, kas ietekmē biznesa finansēšanu, ir kredītreitings, tirdzniecības līnija un pircēja kredīts.
Kredītreitings ir vispārējs aizņēmēja - gan uzņēmuma, gan fiziska - kredītspējas novērtējums, pamatojoties uz finanšu vēsturi, kas ietver parāda atmaksas savlaicīgumu un citus faktorus. Bez laba kredītreitinga biznesa kredītu biznesam var nepiedāvāt. Ja uzņēmumi nemaksā tirdzniecības kredīta atlikumus saskaņā ar saskaņotajiem noteikumiem, parasti tiek piemērotas soda naudas maksas un procentu veidā. Pārdevēji var arī ziņot par nokavētu tirdzniecības kredītu, kas var ietekmēt pircēja kredītreitingu. Kavētās likmes, kas ietekmē pircēja kredītreitingu, var ietekmēt arī viņu iespējas iegūt arī cita veida finansējumu.
Tirdzniecības līnija jeb tradelīna ir biznesa kredīta konta ieraksts, kas tiek piegādāts biznesa kredīta ziņošanas aģentūrai. Lieliem uzņēmumiem un valsts uzņēmumiem tirdzniecības līnijas var sekot tādas reitingu aģentūras kā Standard & Poor's, Moody's vai Fitch.
Pircēja kredīts ir saistīts ar starptautisko tirdzniecību un būtībā ir aizdevums, kas tiek piešķirts, lai īpaši finansētu ražošanas līdzekļu un pakalpojumu iegādi. Pircēja kredīts ir saistīts ar dažādām aģentūrām, kas darbojas pāri robežām, un parasti tās minimālā aizdevuma summa ir vairāki miljoni dolāru.
Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.