Kā nodokļu atvieglojumi darbojas jūsu labā?

Nodokļu atbrīvojumam nav negatīvas ietekmes: terminam nodokļu likumos ir īpaša nozīme, kas vienmēr ir labvēlīga. Federālās, štatu vai pašvaldības izveido tās, lai sniegtu labumu konkrētiem cilvēkiem, uzņēmumiem vai citām organizācijām īpašās situācijās. Grunts līnija: Tiesības uz tiem ietaupa no nodokļiem.

Atbrīvojuma ietekme var būt ienākuma nodokļa aprēķināšana, atņemšana, tā īpašuma vērtības samazināšanās, par kuru tiek aprēķināti nekustamā īpašuma nodokļi, vai pilnīga ienākuma nodokļa samazināšana organizācijām, kas atbalsta sabiedrības intereses, piemēram, palīdzot tiem, kam tas nepieciešams, vai nodrošinot izglītību . Šeit apskatīsim dažādus veidus, sākot ar katru nodokļu maksātāju.

Personīgie izņēmumi

Federālie nodokļu likumi katram indivīdam piešķir pamata atskaitījumu tikai par nodokļu maksātāju, kurš iesniedz deklarāciju; to sauc par personisku atbrīvojumu. Personīgais atbrīvojums ir tikpat vecs kā ienākuma nodoklis. Pirmais personīgais atbrīvojums 600 USD apmērā tika izveidots Pilsoņu kara laikā, kad tika uzlikts pirmais ienākuma nodoklis (šis ienākuma nodoklis vēlāk tika atzīts par antikonstitucionālu). Pēc 16. grozījuma konstitūcijā 1913. gadā tika atļauts ienākuma nodoklis, no nodokļa tika atbrīvoti pirmie ienākumi 3000 USD apmērā uz vienu nodokļu maksātāju. Gadu gaitā personīgā atbrīvojuma apmērs ir palielināts atbilstoši federālās valdības ieņēmumu vajadzībām (piemēram, tas tika palielināts Pirmā un Otrā pasaules kara laikā) un tika samazināts, kad tas ir fiskāli iespējams.

Atbrīvojuma summa 2015. gadam ir 4000 USD. IRS katru gadu var pielāgot atbrīvojuma summu inflācijai.

Līdzīgu atskaitījumu var pieprasīt personām, kuras kvalificējamas kā nodokļu maksātāja apgādājamie (ko sauc par atbrīvojumu no atkarības). Katram apgādājamajam piemēro vienu un to pašu dolāra summu (4 000 USD 2015. gadā). Pastāv divas apgādājamo klases: kvalificētie bērni un kvalificētie radinieki. Katrā klasē tiek piemēroti dažādi testi.

• Kvalificēti bērni . Tas ietver nodokļu maksātāja bērnu, kurš ir jaunāks par 19 gadiem (vai jaunāks par 24 gadiem, ja pilna laika students ir vismaz piecus mēnešus no nodokļu gada), kurš nesniedz vairāk nekā pusi no sava atbalsta.
• Kvalificēti radinieki . Tas ietver nodokļu maksātāja mājsaimniecības locekli, kura bruto ienākumi nepārsniedz atbrīvojuma summu; tiek piemēroti citi testi.

Tā sauktie nodokļu maksātāji ar lieliem ienākumiem var zaudēt daļu vai visu ieguvumu no atbrīvojumiem. Viņu atbrīvojumu kopsumma tiek pakāpeniski pārtraukta, kad viņu gada ienākumi pārsniedz noteiktos ierobežojumus.

Valsts ienākuma nodokļa vajadzībām var atļaut līdzīgus atbrīvojumus no personāla un atkarības. Atbrīvojumu apjoms dažādās valstīs ir atšķirīgs.

Īpašuma nodokļa atbrīvojumi

Valsts un / vai vietējās pašvaldības var īpašniekiem piešķirt noteiktus atbrīvojumus no nekustamā īpašuma nodokļiem, kas jāmaksā par viņu īpašumu. Atbrīvojumi ir paredzēti, lai apbalvotu vai aizsargātu noteiktas māju īpašnieku klases un samazinātu par īpašumu maksājamo nodokļu summu. Šeit ir daži izplatīti īpašuma nodokļa atbrīvojumi:

• Lauku mājas ferma. Šis atbrīvojums attiecas uz īpašniekiem, kuru dzīvesvieta ir viņu galvenā dzīvesvieta. Piemēram, Floridā māju īpašniekiem, kuru dzīvesvieta ir Florida, piemēro atbrīvojumu no lauku mājas līdz 50 000 USD. Atbrīvojums neattiecas uz tiem, kam valstī ir brīvdienu mājas.
• Vecums un invaliditāte. Pensionāriem un invalīdiem var piemērot nekustamā īpašuma nodokļa atvieglojumus. Ar vecumu vien var nepietikt; var būt nepieciešama arī finansiālo vajadzību parādīšana. Termins “vecākais” atšķiras dažādās vietās (piemēram, Vašingtonas štats piedāvā atbrīvojumu, sākot no 61 gada vecuma).
• Sabiedriskais dienests. Militārie veterāni dažās vietās var pieprasīt atbrīvojumu no īpašuma nodokļa; var būt nepieciešama invaliditāte, kas izriet no militārā dienesta. Atbrīvojumus var turpināt atraitnei (-ēm) vai invalīdu vecākiem. Dažas vietas piedāvā atbrīvojumus brīvprātīgajiem (piemēram, daži Ņujorkas apgabali piešķir atbrīvojumus brīvprātīgajiem ugunsdzēsējiem un ātrās palīdzības darbiniekiem).

Šie nav vienīgie iespējamie izņēmumi. Citi var pieteikties vecāku māju atjaunošanai, atjaunojamās enerģijas sistēmu uzstādīšanai (piemēram, saules paneļi) vai atraitnei. Daži atbrīvojumi var būt ierobežoti ar daļu no īpašuma nodokļiem (piemēram, Ņujorkas STAR atbrīvojums attiecas tikai uz rēķina daļu no skolas nodokļa). Un viena atbrīvojuma saņemšana neizslēdz iespēju ņemt citus (piemēram, Maiami, kāds, kurš izmanto atbrīvojumu no mājām, var pretendēt arī uz citiem atbrīvojumiem, ja ir juridiski aklais un veterāns ar invaliditāti).

Īpašuma nodokļa atbrīvojumi nav automātiski. Īpašumu īpašniekiem jāpiesakās viņiem un jāpierāda tiesības uz to.

Organizācijas, kas atbrīvotas no nodokļiem

Labdarības organizācijas, brālības, darba organizācijas, arodbiedrības, reliģiskās organizācijas un dažas citas organizācijas darbojas īpašam mērķim, kas neietver peļņas gūšanas mērķi. Likums ļauj šīm vienībām darboties bez ienākuma nodokļa saistībām attiecībā uz ienākumiem, ko viņi saņem saistībā ar atbrīvojuma funkciju (viņi par saviem darbiniekiem maksā tādus pašus nodarbinātības nodokļus kā visi peļņas gūšanas uzņēmumi). Nodokļu atbrīvojums nozīmē, ka viņu piesaistītie līdzekļi netiek uzskatīti par ienākumiem, kuriem tiks uzlikti nodokļi, bet drīzāk kā par iemaksām, kuras netiek apliktas ar nodokli. Ieguldītāji var atskaitīt iemaksas tikai īpaša veida organizācijās, kas atbrīvotas no nodokļiem. Piemēram, ziedojumi Sarkanajam Krustam (organizācija 501 (c) (3)) ir atskaitāmi, savukārt ziedojumi tirdzniecības palātai (organizācija 501 (c) (6)) nav atskaitāmi.

Šīs vienības iegūst atbrīvojumu no nodokļiem, piesakoties to no IRS. Īpaši ziņošanas noteikumi attiecas uz tiem, kuri saņem IRS apstiprinājumu. (Lai uzzinātu vairāk, skatiet 5 pasākumus bezpeļņas korporācijas izveidošanai .)

Ja uzņēmumam, kas atbrīvots no nodokļiem, ir ienākumi no uzņēmējdarbības, kas nav saistīta ar tā atbrīvoto mērķi, kas gūta no darbības, kuru tā regulāri veic, tai tāpat kā jebkurai citai uzņēmējdarbībai ir jāmaksā nodokļi par šiem ienākumiem (ko sauc par nesaistītu uzņēmējdarbības ienākuma nodokli jeb UBIT). Piemēram, ja koledža vada kafijas bāru, kas ir atvērts sabiedrībai, šo darbību var uzskatīt par tādu, kas rada UBIT (ja kafijas bārs būtu paredzēts tikai koledžas studentiem, tā nebūtu problēma). Nodoklis par nesaistītajiem uzņēmējdarbības ienākumiem radās 1954. gadā, jo IRS pamatoti uzskatīja, ka daži bezpeļņas uzņēmumi darbojas aizsegā, ka ir ar nodokli atbrīvota vienība, bet nespēja pierādīt lietu tiesā (vispazīstamākā lieta bija Ņujorkas universitātes īpašumtiesības 1940. gados uz CH Mueller Co., kas bija lielākais makaronu uzņēmums tajā laikā).

Apakšējā līnija

Vienmēr ir jāpārbauda, ​​uz kuriem nodokļu atvieglojumiem jūs varat pretendēt, un pēc tam rīkojieties atbilstoši, lai iegūtu nodokļu ietaupījumus. (Lai uzzinātu par citiem veidiem, kā ietaupīt nodokļu rēķinā, izlasiet 7 Visnozīmīgākos nodokļu atskaitījumus .)