Fiksēta amortizācijas metode
Fiksētā amortizācijas metode attiecas uz vienu no trim veidiem, kā jebkura vecuma priekšlaicīgie pensionāri bez soda var piekļūt saviem pensijas fondiem, pirms tiek pagriezta 59½ saskaņā ar 72.t noteikumu.
Fiksētā amortizācijas metode izplata pensionāru kontu atlikumus pa atlikušo dzīves ilgumu, kā noteikts IRS tabulās, ar procentu likmi, kas nepārsniedz 120% no federālās vidējā termiņa likmes. Izņemšanas summu ar vienu izņēmumu nevar mainīt līdz 65 gadu vecumam, kad tā ir aprēķināta. Pretējā gadījumā pensionāriem jāmaksā soda nauda 10% apmērā ar procentiem gadā, sākot ar gadu, kad tika sākta sadale, līdz maiņas gadam. Konta izņemšanas pārtraukšana arī noved pie sodiem.
Divas citas metodes priekšlaicīgai izņemšanai no apgrozības bez soda sankcijām ir fiksētā annuitizācijas metode un nepieciešamā minimālā sadales metode.
72.t noteikums stājas spēkā tikai tiem, kuri plāno doties pensijā pirms 60 gadu vecuma, un finanšu plānotāji to izmanto diezgan reti. Daži plānotāji izvairās gan no fiksētas amortizācijas, gan no fiksētām anuitizācijas metodēm, jo tās nav elastīgas, tāpēc tām ir nepieciešami pieņēmumi, kuriem dažos gadījumos ir jānotiek daudziem gadiem, un, kā tas notiek 72.t noteikumā, ir daudz noteikumu un ierobežojumu.
PĀRBAUDE Fiksēta amortizācijas metode
Fiksētā amortizācijas metode dažos gadījumos rada lielākus maksājumus nekā prasītā minimālās sadales metode, taču tā ietver sarežģītus aprēķinus un rada risku neatpalikt no inflācijas. Tā kā tās nosaukums norāda uz fiksētās amortizācijas metodi, tiek iegūts fiksēts maksājums. Tas pats attiecas arī uz fiksēto annuitizācijas metodi.
Un otrādi, nepieciešamā minimālā izplatīšanas metode tiek pārrēķināta katru gadu. No trim prasītā minimālā izplatīšanas metode ir visvienkāršākā, taču tā rezultātā ikgadējais maksājums ir viszemākais. Tas parasti arī rada viszemāko priekšlaicīgas kontu izsīkšanas risku, jo lielas izņemšanas gadījumā maksājumi tiek atiestatīti zemāk.
Sākot ar 2002. gada vidu, vienīgās izplatīšanas veida izmaiņas, ko IRS pieļauj bez soda sankcijām, ir vienreizēja pāreja vai nu uz fiksēto amortizāciju, vai uz fiksētajām annuitizētajām metodēm uz nepieciešamo minimālo izplatīšanas metodi. Tas galvenokārt attiecas uz ieguldītājiem, kuri cieta lielas izņemšanas, tāpēc viņi samazina savus maksājumus un liek tiem, kas viņu kontā paliek ilgāk, aiziet pensijā.
Fiksētās amortizācijas metodes piemērs
Piemēram, pieņemsim, ka 53 gadus veca sieviete ar IRA nopelna 1, 5 procentus gadā un atlikums 250 000 ASV dolāru vēlas izņemt naudu priekšlaicīgi saskaņā ar 72. panta t) punktu. Izmantojot fiksētās amortizācijas metodi, teiksim, ka sieviete saņem apmēram 10 042 USD ikgadējos maksājumos, pamatojoties uz pašreizējo tabulu. Izmantojot minimālo izplatīšanas metodi, viņa piecu gadu laikā katru gadu saņem 7962 USD. Tomēr, izmantojot annuitizācijas metodi, viņas gada maksājums ir apmēram 9 976 USD.
Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.