Kvalificēta hipotēkas apdrošināšanas prēmija (MIP)
Kvalificētas hipotēku apdrošināšanas prēmijas (MIP) maksā māju īpašnieki, kuri ņem kredītus Federālās mājokļu pārvaldes (FHA) aizdevumos. Līdz 2017. gada Nodokļu samazināšanas un nodarbinātības likumam kvalificētās hipotēku apdrošināšanas prēmijas bija atskaitāmas papildus pieļaujamajiem hipotēkas procentiem. Nodokļu likumi katru gadu mainās, un šobrīd tie, iespējams, nav atskaitāmi.
KOPĒJĀS HIPOTĒKU APDROŠINĀŠANAS prēmijas (MIP) nolauzšana
Federālās mājokļu pārvaldes aizdevēji izmanto kvalificētas hipotēku apdrošināšanas prēmijas (MIP) kā līdzekli, lai pasargātu sevi no kredītņēmējiem ar lielāku risku. Tā kā FHA aizdevumiem var būt tikai 3, 5% pirmā iemaksa un vismaz 500 kredītpunkti, šie aizdevumi bieži tiek nokavēti.
FHA hipotēkām katram aizņēmējam ir nepieciešama hipotēkas apdrošināšana. Turpretim parastajiem aizdevumiem nepieciešama tikai privātā hipotēkas apdrošināšanas (PMI) polise, ja iemaksas summa ir mazāka par 20% no īpašuma pirkuma cenas. Katram FHA aizdevumam nepieciešama gan avansa prēmija 1, 75% apmērā no aizdevuma summas, gan ikgadējā prēmija no 0, 45% līdz 1, 05%. Sākotnējās prēmijas tiek maksātas aizdevuma izsniegšanas brīdī. Precīzas gada izmaksas tiek noteiktas, ņemot vērā aizdevuma termiņu, aizņemto summu un aizdevuma vērtības attiecību.
Katru mēnesi aizdevuma maksājuma summa atspoguļos ikgadējo prēmiju, kas dalīta ar 12 mēnešiem, kopā ar pamatsummu. Citas maksas, kas parasti tiek pievienotas ikmēneša maksai, ietver darījuma summas par īpašuma nodokļiem un mājas īpašnieka apdrošināšanas segumu.
Kvalificētas hipotēkas apdrošināšanas atcelšana
Izmantojot parasto aizdevumu, pircējs var anulēt PMI, samaksājot 20% no aizdevuma vērtības vai pēc aizdevuma 11 gadu vecuma. Tomēr FHA var neļaut jums veikt šo samazinājumu. Tas viss būs atkarīgs no jūsu aizdevuma ņemšanas datuma.
- No 2000. gada 31. decembra līdz 2013. gada 3. jūlijam, ja esat nomaksājuši vismaz 78% no aizdevuma vērtības (LTV) summas, varat lūgt aizdevējam anulēt MIP.
- Pēc 2013. gada 3. jūlija, ja esat veicis iemaksu mazāk nekā 10% apmērā no mājas vērtības aizdevuma izsniegšanas brīdī, jums jāmaksā MIP par aizdevuma termiņu. Vienīgais veids, kā noņemt kvalificētu hipotēkas apdrošināšanu (MIP) no FHA aizdevuma, ir refinansēt to produktā, kas nav FHA.
Aizņēmējiem, kuri var pretendēt uz parasto aizdevumu, pat ja viņi maksās privāto hipotēku apdrošināšanu, vajadzētu arī apskatīt FHA aizdevumus, lai redzētu, kurš būs labāks darījums. Tiem, kuriem ir zemāks kredītreitings, var labāk rīkoties ar FHA hipotēku, it īpaši, ja viņi var veikt 10% iemaksu. Daži aizdevēji var arī sniegt atsevišķu aizdevumu, lai segtu iemaksas summu. Noteikti aprunājieties ar nodokļu grāmatvedi, finanšu konsultantu un banku, lai redzētu, kurš aizdevums vislabāk raksturo jūsu situāciju.
(Plašāku informāciju par hipotēkas apdrošināšanu lasiet sadaļā 6 iemesli, kā izvairīties no privātas hipotēkas apdrošināšanas un kā pārdomāt privāto hipotēku apdrošināšanu )
Kvalificētu hipotēku apdrošināšanas prēmiju ietekme uz nodokļiem
Katru gadu jūsu aizdevējam ir jānosūta paziņojums Nr. 1098 par hipotēkas procentiem gan jums, gan IRS. Šajā veidlapā ir uzskaitīti jūsu hipotēkas maksājumi pēdējā gada laikā, un tā var ietekmēt jūsu ienākuma nodokļus. Kopējā MIP vai PMI prēmiju summa būs veidlapas 5. ailē. Lai pieprasītu atskaitījumu par jebkura veida hipotēkas apdrošināšanu, jums jādefinē savi atskaitījumi, izmantojot A grafiku sadaļā samaksātie procenti.
Šo prēmiju atskaitīšana beidzās 2017. gada 31. decembrī, pateicoties 2017. gada Nodokļu samazināšanas un nodarbinātības likuma pieņemšanai. Tomēr pēc sabiedrības sašutuma prezidents Trump parakstīja 2018. gada Bipartisan budžeta likumu, kurā bija iekļauti 30 nodokļu pagarinājumi, ar atpakaļejošu datumu attiecībā uz 2017. taksācijas gadu. Hipotēku apdrošināšanas prēmijas bija viena no pagarinātajām pozīcijām.
Vai atskaitījums būs pieejams par 2018. gada nodokļu iesniegšanas sezonu, tas vēl ir jānovērtē. HR 109, lai padarītu atskaitījumu par pastāvīgu, šobrīd sēž komitejā “Mājas veidi un līdzekļi”. Kongresam būtu jārīkojas, lai to atkārtoti pilnvarotu.
Pagaidām hipotēkas apdrošināšanas prēmiju maksājumi nav atskaitāmi. Bet pat tad, kad tie bija atskaitāmi, ne visi varēja tos ņemt. Kvalificētu hipotēku apdrošināšanas prēmiju (MIP) atskaitīšana bija atkarīga gan no iesnieguma statusa, gan no koriģētā bruto ienākuma (AGI). Par katru soli tas samazinās par 10%, pārsniedzot aizņēmēja pieļaujamo AGI limitu. Tas pilnībā izzūd tiem, kas nopelna vairāk nekā 54 500 USD vai 109 000 USD kopīgiem iespiedējiem.
(Uzziniet vairāk par hipotēkas apdrošināšanu vietnē Investopedia's Kas ir hipotēku apdrošināšana? )