Noteiktas iemaksas plāns
Noteiktu iemaksu (DC) plāns ir pensijas plāns, kas parasti tiek atlikts ar nodokļiem, piemēram, 401. punkta k) apakšpunkts vai 403. punkta b) apakšpunkts, kurā darbinieki iemaksā fiksētu summu vai procentus no viņu algas kontā, kas paredzēts finansē viņu pensijas. Uzņēmums, kas sponsorē, dažkārt saskaņos daļu no darbinieku iemaksām kā papildu ieguvumu. Šie plāni nosaka ierobežojumus, kas kontrolē, kad un kā katrs darbinieks var izņemt no šiem kontiem bez soda sankcijām.
1:43Noteikts iemaksu plāns
Noteikta ieguldījuma plānu sadalīšana
Nevar zināt, cik noteiktu iemaksu plāns darbiniekam aizies, aizejot pensijā, jo iemaksu līmeņi var mainīties, un gadu gaitā ienākumi no ieguldījumiem var pieaugt un samazināties.
Saskaņā ar Ieguldījumu kompānijas institūta datiem, noteiktu iemaksu plāni veidoja 8, 2 triljonus USD no USD 29, 1 triljoniem no kopējiem pensiju plāna aktīviem, kas Amerikas Savienotajās Valstīs turēti 2019. gada 19. jūnijā. Noteiktu iemaksu plāns atšķiras no noteiktu pabalstu plāna, ko sauc arī par pensiju plānu, kas garantē, ka dalībnieki saņem noteiktu pabalstu noteiktā nākotnē.
Noteiktu iemaksu plāni ņem pirms dolāriem nodokļus un ļauj tiem pieaugt kapitāla tirgus ieguldījumiem, pamatojoties uz atliktajiem nodokļiem. Tas nozīmē, ka ienākuma nodoklis galu galā tiks samaksāts par izņemšanu, bet ne līdz pensijas vecumam (vismaz 59 1/2 gadus vecs, ar nepieciešamo minimālo sadalījumu (RMD), sākot no 70½ gadu vecuma). Ideja ir tāda, ka darbinieki nopelna vairāk naudas un tādējādi tiek pakļauti lielākai nodokļu kategorijai kā pilnas slodzes darbinieki, un viņiem būs mazāks nodokļu līmenis, kad viņi būs pensijā. Turklāt nauda, kas aug kontā, netiek aplikta ar kapitāla pieauguma nodokļiem.
Taustiņu izņemšana
- Noteiktu iemaksu (DC) pensionēšanās plāni ļauj darbiniekiem ieguldīt dolārus pirms nodokļu nomaksas kapitāla tirgos, kur viņi var palielināt nodokļu atlikšanu līdz aiziešanai pensijā.
- 401. punkta k) apakšpunkts un 403. punkta b) apakšpunkts ir divi populāri noteiktu iemaksu plāni, ko parasti izmanto uzņēmumi un organizācijas, lai mudinātu savus darbiniekus ietaupīt pensijai.
- DC plānus var kontrastēt ar noteiktu pabalstu (DB) pensijām, ar kurām pensijas ienākumus garantē darba devējs. Izmantojot DC plānu, nav garantiju, un dalība ir gan brīvprātīga, gan pašmērķīga.
Priekšrocības dalībai noteikta ieguldījuma plānā
Iemaksas noteikto iemaksu plānā var atlikt ar nodokļiem. Tradicionālajos noteiktu iemaksu plānos iemaksas tiek atliktas ar nodokļiem, bet izņemšana ir apliekama ar nodokli. Rota 401. punkta k) apakšpunktā konta turētājs veic iemaksas pēc nodokļu nomaksas, bet, ja ir izpildītas noteiktas kvalifikācijas, izņemšana ir bez nodokļiem. Noteiktu iemaksu plānu nodokļu atvieglojumu statuss parasti ļauj atlikumiem laika gaitā pieaugt, salīdzinot ar kontiem, kuriem uzliek nodokļus.
Darba devēja sponsorēti noteiktu iemaksu plāni var saņemt arī atbilstošas iemaksas. Vairāk nekā trīs ceturtdaļas uzņēmumu veic iemaksas darbinieku 401 (k) kontos, pamatojoties uz summu, kuru dalībnieks iemaksā. Visizplatītākā darba devēja iemaksa ir 50 centi par 1 ASV dolāru, kas tiek iemaksāts līdz noteiktam procentam, bet daži uzņēmumi atbilst 1 ASV dolāram par katriem iemaksātajiem 1 ASV dolāriem, nepārsniedzot procentus no darbinieka algas, parasti 4% -6%.
Citas daudzu noteiktu iemaksu plānu iezīmes ir automātiska dalībnieku uzņemšana, automātiska iemaksu palielināšana, grūtību izņemšana, aizdevuma noteikumi un 50% un vecāku darbinieku piemaksa par iemaksām.
Noteiktu iemaksu plānu ierobežojumi
Noteiktu iemaksu plāni, piemēram, 401 (k) konts, liek darbiniekiem ieguldīt un pārvaldīt savu naudu, lai vēlāk ietaupītu pensijas ienākumiem. Darbinieki, iespējams, nav finansiāli prasmīgi, un, iespējams, viņiem nav citas pieredzes, ieguldot akcijās, obligācijās un citās aktīvu klasēs. Tas nozīmē, ka daži indivīdi var ieguldīt neatbilstošos portfeļos, piemēram, vairāk nekā ieguldot sava uzņēmuma akcijās, nevis labi diversificētā dažādu aktīvu klases indeksu portfelī. Noteiktu pabalstu (DB) pensiju plāni, atšķirībā no DC plāniem, ir profesionāli pārvaldīti un garantē pensijas ienākumus uz mūžu no darba devēja kā mūža renti. DC plāniem nav šādu garantiju, un daudzi darba ņēmēji, pat ja viņiem ir labi diversificēts portfelis, regulāri neatliek pietiekami daudz darba, tāpēc atklās, ka viņiem nav pietiekami daudz līdzekļu, lai saglabātu pensiju.
USD 174 000
Pēc Fidelity datiem vidējais 401 (k) bilance amerikāņiem vecumā no 50 līdz 59 gadiem 2019. gada 1. ceturksnī. Pensionārs, kurš izņem 5% gadā, nopelnītu tikai USD 8700 gadā; un tas ir pirms nodokļiem.
Citi noteikta ieguldījuma plāna piemēri
401 (k), iespējams, ir visvairāk sinonīms noteikto iemaksu plānam, taču ir arī daudzas citas plāna iespējas. 401 (k) plāns ir pieejams valsts korporāciju un uzņēmumu darbiniekiem. 403 (b) plāns parasti ir pieejams bezpeļņas korporāciju, piemēram, skolu, darbiniekiem. 457 plāni ir pieejami noteikta veida bezpeļņas uzņēmumu darbiniekiem, kā arī valsts un pašvaldību darbiniekiem. Taupības uzkrājumu plāns tiek izmantots federālās valdības darbiniekiem. Sākot ar 2015. gada 31. decembri, aptuveni 2 triljoni USD aktīvu tika turēti kontu tipos, kas nav 401 (k). 529 plāni tiek izmantoti bērna koledžas izglītības finansēšanai.
Tā kā individuālie pensionēšanās konti bieži ietver noteiktas iemaksas kontos, kuriem ir nodokļu atvieglojumi un kuriem nav konkrētu labumu, tos var arī uzskatīt par noteiktu iemaksu plānu.
Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.