Tradicionālā IRA uzkrājuma konvertēšana uz Roth IRA

Kopš Roth IRA pirmo reizi tika ieviesti 1998. gadā, daudzi tradicionālo IRA īpašnieki ir raudzījušies uz tiem.

Tas ir tāpēc, ka Rotiem ir vismaz divas priekšrocības salīdzinājumā ar tradicionālajiem. Pirmkārt, nauda, ​​kuru jūs izņemt no Roth, tiek aplikta ar nodokļiem bez nodokļiem, ja vien jūs esat 59, 5 gadus vecs vai vecāks un jums ir bijis konts vismaz piecus gadus. Tas ietver gan jūsu iemaksas, gan ienākumus, ko jūsu nauda nopelnījusi kontā. Turpretī no tradicionālās IRA veiktās izņemšanas no nodokļiem tiks apliktas ar parastiem ienākumiem.

Otrkārt, tradicionālo IRA īpašniekiem jāsāk prasīt minimālo sadalījumu (RMD) no saviem kontiem līdz "nākamā gada 1. aprīlim pēc kalendārā gada, kurā jūs sasniedzat 70 ½", saskaņā ar IRS. Rota īpašnieki var atstāt savus kontus neskartus, kamēr viņiem nav vajadzīga nauda, ​​vai nodot kontu mantiniekiem.

Tomēr ir kompromiss. Tradicionālie IRA īpašnieki, kas kvalificējas, saņem nodokļu atvieglojumus par naudu, ko viņi ieskaita kontos. Roth īpašnieki to nedara; viņi savā kontā ievieto naudu pēc nodokļu nomaksas.

Par laimi tradicionālajiem IRA īpašniekiem, kuri ilgojas pēc Roth, likums atļauj veikt konvertēšanu. Vienā reizē konvertēt varēja tikai tie cilvēki, kuru ienākumi nepārsniedz noteiktu summu, taču ierobežojumi tika atcelti no 2010. gada. Tomēr ienākumu ierobežojumi joprojām attiecas uz Rota iemaksām.

Bet vai tikai tāpēc, ka varat konvertēt? Šeit ir daži plusi un mīnusi.

Lieta konvertēšanai

1. Jūs ilgtermiņā varētu ietaupīt uz nodokļiem. Konvertējot daļu vai visu naudu no jūsu tradicionālās IRA uz Roth, jums jāmaksā ienākuma nodoklis par summu, kas tajā gadā. Pat ja tā, vēlākos gados nodokļu likme ir augstāka, ja nodokļu likmes kopumā paaugstinās. Kad esat samaksājis nodokli par šo naudu, tas vienmēr būs bez nodokļiem neatkarīgi no tā, kā nodokļu likmes var mainīties. Turklāt visa nauda, ​​ko nopelnāt šajā kontā, ir bez nodokļiem. Nauda tradicionālajā IRA pieaug bez nodokļiem, līdz jūs to izņemsit, bet, kad to izņemsit, jums jāmaksā nodokļi gan par sākotnējām iemaksām, gan par to, ko viņi laika gaitā nopelnīja.

"Runājot par konvertēšanu, laikam ir izšķiroša nozīme vismaz trīs iemeslu dēļ, " saka Metjū Dž. Ure, viceprezidents, Anthony Capital, LLC, Dienvidrietumu reģions, Sanantonio, Teksasā. “Pirmkārt, naudai, kas ievietota Rothā, ir jābūt piecu gadu nobriešanas brīdim, lai pasargātu jebkādu izaugsmi no nodokļiem. Otrkārt, bieži pārveidojot vairākus gadus, jūs varat samazināt pašreizējās nodokļu situācijas traucējumus. Visbeidzot, spēja konvertēt nav konstitūcijā garantētas tiesības - drīzāk tā ir nepilnība, kas atklājās pēc sākotnējā likumdošanas aizlieguma termiņa beigām, un nepilnība, kas nesen tika uzbrūk. Lai arī jaunā administrācija pagaidām šķiet piemērotāka, lai saglabātu konversijas dzīvas, abu politisko partiju paziņojumi uzsver risku, ko uzņemas atlikt vēlamo pārveidi. ”

2. Jūs izvairīsities no RMD un bargiem sodiem. Izmantojot tradicionālās IRA, katru gadu, sasniedzot noteiktu vecumu, jums ir jāizņem noteikts procents no jūsu kontā esošās naudas, kā aprakstīts iepriekš. Pretējā gadījumā jūs sagaida liels nodokļu sods - 50% no summas, kuru neizņēmāt. Un, protams, jums būs jāmaksā ienākuma nodoklis par visu, ko jūs izņemsit. No otras puses, izmantojot Roth, dzīves laikā obligātie sadalījumi nekad nav nepieciešami. Ja jums ir citi ienākumu avoti un jums nav nepieciešama jūsu Roth nauda iztikas izdevumu segšanai, varat to saglabāt pateicīgajiem mantiniekiem. "Roth IRA var būt labs nekustamā īpašuma un nodokļu plānošanas rīks, jo uz tiem neattiecas RMD, un kamēr jūs esat nopelnījis ienākumus, jūs varat turpināt veikt iemaksas jebkurā vecumā, " saka Stefans Rischall, pensijas plānošanas eksperts un dibināšanas partneris 1080 Finanšu grupa Losandželosā, Kalifornijā.

No otras puses, ja jums nepieciešama nauda, ​​un jūs esat jaunāks par 59½ gadu, jūs varat izņemt savas iemaksas - bet ne viņu ienākumus - bez soda (lasiet rakstu Kā izmantot savu Roth IRA kā ārkārtas fondu) .

3. Tas varētu būt vienīgais veids, kā to iegūt. Ja vēlaties mantojuma iegūšanai vai citiem mērķiem paredzētu Rotu, bet nopelnāt pārāk daudz, lai tajā ieguldītu, tad vienīgā iespēja ir konvertēt naudu, kas jums jau ir tradicionālajā IRA . Skatiet sadaļu Kā es varu finansēt Roth IRA, ja manu ienākumu līmenis ir liels, lai veiktu tiešās iemaksas?

Tradicionālā IRA uzkrājuma konvertēšana uz Roth IRA

Lieta pret konvertēšanu

1. Jūs ilgtermiņā varētu maksāt vairāk nodokļos. Pāriet no tradicionālās IRA uz Roth var būt jēga, ja ienākuma nodokļa likmes (jūsu personīgi vai visa valsts) nākotnē palielināsies. Bet, ja jūs, iespējams, vēlāk nonāksit zemākā nodokļu kategorijā, jo daudzi cilvēki ir aizgājuši pensijā, jūs labāk gaidītu.

2. Tagad jūs saskarsities ar lielu nodokļu rēķinu. Atkarībā no tā, cik daudz konvertējat, nodokļu rēķins varētu būt ievērojams, un naudai, kas to samaksās, būs kaut kur jānāk. Ja plānojat segt nodokļus, izņemot papildu naudu no tradicionālās IRA, jums parasti tiks piemērots 10% priekšlaicīgas izņemšanas sods, ja esat jaunāks par 59½ gadu vecumu. Pat ja jums netiks piemērots sods, jūs joprojām samazināsit pensijas uzkrājumus, lai samaksātu nodokļus. Naudas ņemšana no bezpensijas kontiem ir labāka ideja, bet ne ideāla. Piešķirot to IRS tagad, jūs upurēsit visu, ko tas varētu nopelnīt, ja turētu to ieguldīt.

“Ja veicat konvertēšanu, jums vajadzētu būt iespējai samaksāt nodokļus no ārpuses. Pretējā gadījumā matemātika nedod priekšroku konvertēšanai. Vienmēr atcerieties, ka neveicat konvertēšanu vakuumā, un kopējais attēls ir jānovērtē, ”saka Moriss Ārmstrongs, Armstrong finanšu stratēģiju dibinātājs Češīrā, Konn.

Kā konvertēt

Ja jūs nolemjat veikt konvertēšanu, vienkāršākais veids ir panākt, lai finanšu iestāde, kurā šobrīd atrodas jūsu tradicionālā IRA, pārskaitītu visu šo naudu vai visu uz Roth. Ja jūs labprātāk pārceļat savu kontu uz citu iestādi, jaunajai vajadzētu ar prieku jums palīdzēt.

Apgrozību var veikt arī pats, izņemot naudu no tradicionālās IRA un noguldot to Roth kontā. Tomēr tas ir visizdevīgākais risinājums. Ja 60 dienu laikā nepabeidzat apgrozījumu, nauda kļūst apliekama ar nodokli un jums var tikt uzlikts sods. Turklāt tas vairs nebūs IRA - Roth vai tradicionālajā - un būs zaudējis priekšrocības, ko rada atliktā nodokļu nomaksa vai beznodokļu izaugsme. Skat. 401. punkta k) apakšpunktu un IRA pārcelšanu .

Grunts līnija

Tradicionālās IRA pārvēršana Roth IRA nākotnē var nodrošināt beznodokļu ienākumus un īpašuma plānošanas priekšrocības. Bet jums par šo naudu būs jāmaksā nodokļi tagad - par to, kas varētu būt augstāks, nekā pensijā esat parādā. Lai uzzinātu vairāk, skatiet Roth vs.Tradical IRA: Kura ir piemērota jums?

“Plānojot, vienmēr ir patīkami, ja nodokļu dažādošana notiek starp jūsu izveidotajiem pensijas kontu veidiem - galvenokārt tāpēc, ka bez kristāla bumbiņas mēs nevaram garantēt, kādas nodokļu likmes būs nākotnē. Labāk, ja ir rīki, kas reaģē uz jebkuru nodokļu vidi, nekā veikt likmes all-in par to, kādas būs likmes, ”iesaka Deivids S. Hunters, CFP®, Horizons Wealth Management, Inc. prezidents Asheville, NC