Kompensējošais atlikums

Kas ir kompensējošais atlikums?

Kompensācijas bilance ir minimālais atlikums, kas jāsaglabā bankas kontā un ko izmanto, lai kompensētu izmaksas, kas bankai radušās, izveidojot aizdevumu.

Kompensācijas bilance nav pieejama uzņēmuma vajadzībām, un tā, iespējams, būs jāatklāj aizņēmēja finanšu pārskatu piezīmēs. Banka var brīvi aizdot kompensācijas atlikumu citiem aizņēmējiem un gūt peļņu no atšķirībām starp procentu likmēm.

Kā darbojas kompensējošie svari

Kompensācijas atlikumus var turēt privātpersonas, bet tas visbiežāk notiek ar korporatīvajiem aizdevumiem. Kad aizņēmējs piekrīt turēt kompensējošo atlikumu, tas apsola aizdevējam saglabāt minimālo atlikumu kontā.

Kompensācijas bilance, kas nepieciešama aizdevējam, parasti ir procentuālā daļa no aizdevuma atlikuma. Līdzekļi parasti tiek turēti depozīta kontā, piemēram, norēķinu vai krājkontā, depozīta sertifikātā (CD) vai citā turēšanas kontā.

Pieprasot naudas iemaksu, lai kompensētu dažas aizdevuma izmaksas, banka var pagarināt citus aizdevumus un izmantot citas investīciju iespējas, savukārt biznesam tiek piemērota zemāka aizdevuma procentu likme. Tas arī palielina kapitāla izmaksas aizņēmējam. Tas notiek tāpēc, ka aizņēmējam nav piekļuves pilnai aizdevuma summai, bet par to joprojām tiek iekasēti procenti par visu atlikumu.

Var būt dažādi iemesli, kāpēc aizdevējs pieprasa aizņēmējam pirms aizdevuma izsniegšanas turēt kompensācijas bilanci. Patērētājam var būt zems vai slikts kredītreitings vai uzņēmumam var būt finanšu spiediens. Jebkurā gadījumā kompensējošā bilance samazina risku aizdevējam, kā arī nodrošina garantiju, ka daļu līdzekļu var atgūt, ja aizņēmējs nepilda aizdevumu.

Kompensējošo atlikumu atklāšana

Grāmatvedības noteikumi pieprasa, lai kompensācijas atlikumi tiktu uzrādīti atsevišķi no naudas līdzekļu atlikumiem aizņēmēju finanšu pārskatos, ja kompensācijas bilances summa ir būtiska. Materiālā summa ir dolāra summa, kas ir pietiekami liela, lai ietekmētu personas, kas lasa finanšu pārskatu, viedokli.

Kompensējošie atlikumi jāuzrāda atsevišķi no naudas līdzekļu atlikumiem aizņēmēja finanšu pārskatos.

Kompensējošos atlikumus finanšu pārskatos parasti uzrāda kā ierobežotu skaidru naudu. Ierobežota nauda ir nauda, ​​ko uzņēmums glabā noteiktam mērķim, un tāpēc tā nav pieejama tūlītējai vai vispārējai uzņēmējdarbībai.

Taustiņu izņemšana

• Kompensācijas bilance ir minimālais atlikums bankas kontā, lai kompensētu izmaksas, kas bankai rodas par aizdevuma izveidošanu.
• Atlikumu uzņēmums nevar izmantot, lai gan aizdevējs to var aizdot citiem.
• Kompensācijas bilance parasti ir aizdevuma procentuālā daļa.
• Šis atlikums samazina kreditēšanas izmaksas, bet var palielināt aizņēmēja kapitāla izmaksas.
• Aizņēmējam finanšu pārskatos kompensējošā bilance jāuzrāda atsevišķi no citiem naudas līdzekļu atlikumiem, parasti kā ierobežota nauda.

Faktorings krājumu pirkumos

Pieņemsim, ka apģērbu veikalam ir nepieciešama USD 100 000 kredītlīnija (LOC), lai pārvaldītu savu darbības naudas plūsmu katru mēnesi. Veikals plāno izmantot LOC, lai mēneša sākumā veiktu inventāra pirkumus, un pēc tam samaksāt atlikumu, jo veikals rada pārdošanas apjomus. Banka piekrīt iekasēt zemāku procentu likmi no LOC, ja apģērbu veikals iemaksā kompensācijas bilanci 30 000 USD apmērā. Banka aizdod apģērbu veikala kompensācijas atlikumu citiem kredītņēmējiem un peļņu no starpības starp nopelnītajiem procentiem un zemāko procentu likmi, kas samaksāta apģērbu veikalā.

Skaidras naudas pārvaldības piemēri

Kad LOC ir izveidota, apģērbu veikalā jāpārvalda naudas plūsma, lai bizness varētu samazināt procentu izdevumus, kas samaksāti par LOC aizņēmumiem. Pieņemsim, ka, piemēram, LOC procentu likme ir gada likme 6%, un veikals mēnesi sāk ar 20 000 USD naudas atlikumu. Veikals lēš, ka pārdošanas apjomi mēnesī būs 50 000 USD, un, lai apmierinātu klientu pieprasījumu, krājumos ir jāiegādājas 40 000 USD.

Tā kā veikalam ir nepieciešama 20 000 USD naudas atlikums citiem izdevumiem, īpašnieks no LOC aizņemas 40 000 USD inventāra iegādei. Gandrīz visi klienti maksā skaidrā naudā vai ar kredītkarti, tāpēc veikals ātri savāc skaidru naudu, un LOC tiek izmaksāta mēneša pēdējā nedēļā. Veikalam rodas procentu izdevumi par 6% gadā no USD 40 000, un īpašnieks turpina aizņemties no LOC katra mēneša sākumā, lai iegādātos krājumus.

Saistītie noteikumi

Izpratne par kredītlīnijām (LOC) Kredītlīnija (LOC) ir vienošanās starp finanšu iestādi, parasti banku, un klientu, kas nosaka maksimālo summu, kuru klients var aizņemties. vairāk Ko stāsta gada procentu likme - GPL jums tiek noteikts kā gada procentu likme, kas tiek aprēķināta par aizņēmumu, izteikta ar vienotu procentu skaitli, kas atspoguļo faktiskās gada izmaksas aizdevuma termiņa laikā. vairāk Kā otrās ķīlas tiesības ietekmē aizņēmējus un aizdevējus Otrās ķīlas parāds attiecas uz parādu, kura saistību neizpildes gadījumā prioritāte ir zemāka nekā augstāka ranga parāds. Otrās ķīlas parāds tiek saukts arī par jaunāko parādu. Šie parādi tiek atmaksāti pēc otra prioritāra parāda, kas rada risku, ka ieguldītāji var nesaņemt maksājumu. vairāk procentu likmes: ko aizdevējs maksā par aktīvu izmantošanu Procentu likme ir summa, ko aizdevējs iekasē no aizņēmēja par aktīvu izmantošanu procentos no pamatsummas. vairāk Kā investori izmanto Jumbo CD savā labā, Jumbo CD ir krājkontu veidi, kuru bilances prasības ir augstākas nekā tradicionālajiem noguldījumu sertifikātiem, un pretī maksā augstāku procentu likmi. vairāk Divdesmit procentu likme Divdesmit procentu norma ir depozīta prasība, ko komercbankas ir ieviesušas korporatīvajiem aizdevējiem. vairāk partneru saišu