Sertificēts krāpšanas pārbaudītājs (CFE)
Sertificēts krāpšanas pārbaudītājs (CFE) ir profesionāla sertifikācija, kas pieejama krāpšanas pārbaudītājiem. Uz CFE attiecas periodiskās profesionālās tālākizglītības prasības (CPE) tādā pašā veidā kā CPA. CFE apzīmējumu ir izdevusi pasaulē lielākā krāpšanas apkarošanas organizācija Sertificēto krāpšanas ekspertu asociācija (ACFE), kas atrodas Ostinā, Teksasā.
Izpratne par sertificētu krāpšanas pārbaudītāju (CFE)
Sertificētiem krāpšanas eksaminētājiem ir jābūt bakalaura grādam (vai līdzvērtīgam) - specifiska joma nav nepieciešama - un vismaz divu gadu ilgajai profesionālajai pieredzei jomā, kas tieši vai netieši saistīta ar krāpšanas atklāšanu vai novēršanu. Pieņemamās jomas ir audits, zaudējumu novēršana, likums un grāmatvedība. Kvalifikācija tiek veikta pēc punktu sistēmas, kas "piešķir kredītpunktus izglītībai, profesionālajai piederībai un pieredzei". Pretendentiem jābūt 50 punktiem un jānokārto sertifikācijas eksāmens, lai saņemtu CFE apzīmējumu.
CFE ir plašs karjeras iespēju klāsts. Pie tipiskiem darbiem pieder tiesu medicīnas grāmatvedis, iekšējais / ārējais revidents, atbilstības amatpersona, valsts vai privātais izmeklētājs un tiesībaizsardzības darbinieki. CFE var pāriet vadošā amatā, piemēram, speciālais aģents, ģenerālinspektors, galvenais atbilstības amatpersona, galvenais riska inspektors vai galvenais revīzijas vadītājs.
Uz CFE attiecas ētikas kodekss. Piemēram, Harijs Markopoloss, izmeklētājs, kurš atkārtoti brīdināja Vērtspapīru un biržu komisiju (SEC) par Bernija Madofa Ponzi shēmu - bez rezultātiem - bija CFE. Tāpat ir ziņotājs Deivids P. Vēbers, bijušais SEC ģenerālinspektora palīgs, kurš paziņoja, ka bijušajam SEC ģenerālinspektoram Deividam Kotzam ir personiskas attiecības, kas sabojāja SEC izmeklēšanu par šo skandālu.
Vēsture
1792. gadā ASV notika pirmā krāpšana. Valsts kases sekretārs Aleksandrs Hamiltons atjaunoja finanšu nozari, aizstājot apgrozībā esošās obligācijas ar ASV bankas obligācijām. Valsts kases sekretāra palīgam Viljamam Dūreram tika nodrošināta pieeja klasificētai valsts kases informācijai. Viņš brīdināja savus draugus par klasificētu informāciju, pirms to atklāja sabiedrībai, un viņš zināja, ka tā palielinās obligāciju cenas. Pēc tam Duers pārdeva obligācijas ar peļņu. Hamiltons saudzēja obligāciju tirgu, pērkot obligācijas un darbojoties kā aizdevējs. 1792. gada obligāciju krīze un lielais obligāciju tirdzniecības apjoms bija dzirksteles Buttonwood nolīgumam, ar kuru sākās Ņujorkas birža (NYSE).
Outlook
ACFE lēš, ka krāpšana ekonomikai gadā izmaksā vairāk nekā 600 miljardus dolāru. Jauni un mainīgi noteikumi un Patērētāju finanšu aizsardzības biroja (CFPB) attīstība ir palielinājuši krāpšanas izmeklētāju nodarbinātību. Darba statistikas birojs prognozē, ka no 2016. gada līdz 2026. gadam finanšu eksaminētāju nodarbinātība, kas ietver CFE veiktā darba veidu (“nodrošina atbilstību likumiem, kas reglamentē finanšu iestādes un darījumus”), palielināsies par 10%.
Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.