Vai es varu ziedot krājumus labdarībai?

Krājumu piešķiršana naudas vietā kā ziedojums var dot lielu labumu abām pusēm. Jūs redzēsiet, ka daudzas labdarības organizācijas, slimnīcas, skolas un citas bezpeļņas organizācijas pieņems akcijas kā dāvanu vai ziedojumu.

Nodokļu priekšrocības, ziedojot krājumus labdarībai

Ja krājuma vērtība no pirkšanas brīža ir palielinājusies, īpašnieks var izvairīties no kapitāla pieauguma nodokļa maksāšanas, ziedojot nodrošinājumu citai pusei. Kad drošības nauda tiek ziedota labdarības organizācijai, par kopējo summu joprojām var atskaitīt nodokli. Tā kā krājas ziedojumi, kas tiek aplikti ar nodokļiem, ziedotājs varēs nopelnīt lielāku summu.

Piemēram, pieņemsim, ka jūs meklējāt no labdarības organizācijas veikt ziedojumus USD 1000 vērtībā. Jūs varētu dot skaidru naudu vai ziedot krājumus. Pieņemsim, ka jūs iegādājāties krājumus par sākotnējo pirkuma cenu 700 USD, bet tagad tā ir vērts USD 1 128, 55. Lai padarītu to vienkāršu, pieņemsim, ka kapitāla pieauguma nodoklis ir 30% no akciju vērtības pieauguma. Akciju pārdošana par naudu būtu neto apmēram USD 1000 pēc kapitāla pieauguma nodokļa (1, 128, 55 - (1, 128, 55 - 700) * 0, 30).

Šajā gadījumā jūsu sākotnējam viedoklim nevajadzētu nozīmēt, vai jūs ziedojat visu krājumu vai dodat skaidru naudu, jo abas izvēles jums izmaksās 1000 USD. Tomēr labdarības organizācija var gūt lielāku labumu no ziedojumiem akcijām, jo ​​1000 dolāru vietā skaidrā naudā viņi saņems dāvanu, kuras vērtība ir USD 1 128, 55.

Viena lieta, kas jāpiezīmē, ja jūs glabājat akcijas ilgāk nekā gadu pirms to atdošanas, tad varat atskaitīt visu saziedoto akciju patieso tirgus vērtību. Pretējā gadījumā, ja tas notika mazāk nekā gadu, jūsu atskaitījums attiecas tikai uz izmaksām.

Tikmēr, ja jūs glabājat akciju, kas tirgo mazāk nekā jūs par to samaksājāt, parasti labāk ir vispirms pārdot, pirms naudas ziedojat labdarībai. Tas ļauj jums ņemt zaudējumus nodokļu vajadzībām.

Padomnieka ieskats

Kriss Hardijs, CFP®, ChFC, EA, CLU
Paramount Investment Advisors, Inc., Suvane, GA

Viens no labākajiem veidiem, kā dot labdarību, ir augsti novērtētie krājumi. Tas darbojas šādi:

Sazinieties ar labdarības organizāciju, kurai vēlaties ziedot. Daudziem būs brokeru konts vienā no lielākajām brokeru firmām. Viņi jums sniegs norādījumus par krājuma pārsūtīšanu. Pārliecinieties, ka jūsu brokeru firma zina, ka nevēlaties pārdot akcijas, bet tā vietā vēlas saņemt “pārskaitījumu natūrā” labdarības organizācijai. Tādā veidā labdarības organizācija var pārdot akcijas un izmantot līdzekļus labdarības mērķiem, nemaksājot nodokļus par ienākumiem.

Ja jums ir krājums ar iebūvētiem zaudējumiem, neziedojiet to "natūrā". Tā vietā pārdodiet akciju un uzņemieties zaudējumus no savas personīgās nodokļu deklarācijas. Iedodiet ieņēmumus labdarībai, kas tiks iekļauta jūsu A sarakstā kā detalizēts atskaitījums.