Plāns 457 pret 403 (b) Plāns: Kāda ir atšķirība?

Valsts sektorā strādājošajiem pensionēšanās laikā galvenā uzmanība tiek pievērsta pensijām. Noteiktu pabalstu plāni var būt lielisks veids, kā ietaupīt pensijai. Bet daudziem ļaudīm ir arī iespēja dot ieguldījumu cita veida plānā. Šie darbinieki, iespējams, nevarēs dot ieguldījumu 401k (plānā) ar sava darba devēja starpniecību, taču viņiem tomēr vajadzētu pārbaudīt savas pensijas uzkrājumu iespējas. Pensija negarantē ērtu pensionēšanos.

Iespējams, ka publiskais sektors ir pēdējais noteikto pabalstu plāna bastions - tā vecmodīgā pensija, kuru aprēķina darba devējs un kas automātiski nāk pie darbiniekiem pēc viņu aiziešanas pensijā. Bet mūsdienās ar vienu ienākumu avotu var nepietikt, lai nodrošinātu ērtu pensionēšanos; arī cilvēkiem ir jātaupa pašiem. Valsts sektora un bezpeļņas organizācijas nepiedāvā 401 (k) plānus, kuros darbinieki var piedalīties. Bet viņi var un piedāvā citus darba devēju sponsorētus plānus: 403 (b) un 457.

Taustiņu izņemšana

• Plānam 457 ir divi veidi. 457 (b) tiek piedāvāts valsts un pašvaldību darbiniekiem, savukārt 457 (f) ir paredzēts augsti apmaksātiem bezpeļņas darbiniekiem.
• 403 (b) plāns parasti tiek piedāvāts privātiem bezpeļņas darbiniekiem un valdības darbiniekiem, ieskaitot valsts skolu darbiniekus.
• Pastāv arī trešā iespēja: ja esat tiesīgs abiem plāniem, varat dot ieguldījumu abos.

Plāns 457

Plānam 457 ir divi veidi. 457 (b) piedāvā valsts un pašvaldību darbiniekiem, savukārt 457 (f) - augsti apmaksātiem bezpeļņas darbiniekiem. 457 (b) plānā jūs varat iemaksāt līdz 19 000 USD 2019. gadā (18 500 USD 2018. gadā) un papildu 6 000 USD, ja esat vecāks par 50 gadiem. Ja trīs gadu laikā esat sasniedzis parasto pensionēšanās vecumu (saskaņā ar jūsu plānu) tad 2019. gadā jūs varat veikt iemaksu, kas ir mazāka par 38 000 USD, vai, saskaņā ar IRS, “Gada pamatlimits plus iepriekšējos gados neizmantotās pamatlimita summa (atļauta tikai tad, ja neizmanto 50 gadu vecumu vai pārsniedz piemaksas). . ”

Plāns 457 (f) paredz, ka darbiniekam jāstrādā līdz norunātajam laikam. Ja darbinieks aiziet pirms šī datuma, viņš zaudē tiesības uz plānu 457 (f). Šis plāns parasti tiek piedāvāts tikai organizācijas dalībniekiem. Tā kā darbiniekam ir jāizpilda noteiktas prasības, lai pensijā saņemtu 457 (f), plāns paliek uzņēmuma pārziņā. Ja jums ir plāns 457 (f), jūs esat tiesīgs veikt iemaksas līdz 100 procentiem no jūsu ienākumiem. To galvenokārt izmanto kā spēcīgu ieguvumu un personāla atlases rīku, lai atrastu talantīgus vadītājus. Ja vien jūs nevarat reāli iedomāties, ka esat bezpeļņas vadītājs, jūs, visticamāk, nesasniegsit šo plānu savā karjerā.

Plusi

Viens no labākajiem 457 (b) ieguvumiem ir tas, ka tas ļauj divkāršu summu ievietot pensijas plānā. Ja trīs gadu laikā esat sasniedzis normālu pensionēšanās vecumu (saskaņā ar jūsu plānu), jūs varat iemaksāt līdz USD 38 000 2019. Tas ir lielāks uzkrājumu nodrošinājums nekā pat 403 (b) s. Ja esat vismaz 50 gadus vecs, jūs varat ievietot papildus USD 6000.

Ja jūs joprojām strādājat darbā, kurā jums ir 457 (b), jūs nevarat veikt atskaitījumus, kamēr neesat vismaz 70, 5 gadus vecs. Tomēr, ja jūs vairs tur nestrādājat, varat veikt sadales jebkurā laikā neatkarīgi no jūsu vecuma. "Jūs varat paņemt savu naudu pirms 59, 5 gadu vecuma ar 457 bez jebkādām sankcijām, atšķirībā no jebkura cita pensijas plāna, kas tur ir, " sacīja Finanšu un finanšu plānošanas profesore docente Inga Čira no Kalifornijas štata Nortridžas. "Tas ir liels darījums."

Ja aizejat no darba, varat arī pārvērst kontu IRA vai 401 (k), lai gan šī ir tikai 457 (b) plāna opcija, nevis 457 (f) plāna opcija. Atšķirībā no 401 (k), kas piedāvā tikai 457 (b).

Mīnusi

Atšķirībā no 401 (k), jebkura jūsu darba devēja ieguldītā summa tiks ieskaitīta jūsu ieguldījumā. Tas nozīmē, ja jūsu darba devējs iemaksā 9000 USD, jūs varat iemaksāt tikai 10 000 USD (ja vien jūs nepiedalāties pieķeršanās stratēģijā). Ja esat pieradis pie 401 (k), jūs jau varētu zināt, ka 19 000 USD ierobežojums attiecas tikai uz darbinieku iemaksām. Sudraba oderējums ir tāds, ka valdības reti sniedz atbilstošas ​​programmas 457 (b) plāna ietvaros. Darbiniekiem galvenokārt ir jāpārliecinās, vai viņi ietaupa atbilstošu summu.

Plāns 457 (f) paredz, ka darbiniekam jāstrādā līdz norunātajam laikam. Ja darbinieks aiziet pirms šī datuma, viņš zaudē tiesības uz plānu 457 (f).

403 (b) plāns

403 (b) plāns parasti tiek piedāvāts privātiem bezpeļņas darbiniekiem un valdības darbiniekiem, ieskaitot valsts skolu darbiniekus. Tāpat kā 401. punkta k) apakšpunkts, arī 403. punkta b) apakšpunkts ir noteiktu iemaksu plānu veids, kas dalībniekiem ļauj paturēt naudu, izmantojot pensijas, uz nodokli atliktā pamata. Šie plāni tika izveidoti 1958. gadā, un sākotnēji tos sauca par nodokļiem aizsargātiem mūža rentes (TSA) vai nodokļu atliktu mūža rentes (TDA) plāniem, jo ​​tajā laikā tos varēja ieguldīt tikai mūža rentes līgumos. Šos plānus visbiežāk izmanto izglītības iestādes, lai gan šāda veida plānus var izmantot jebkura vienība, kas atbilst IRS 501. iedaļas c) punkta 3. apakšpunkta prasībām.

Iemaksas un atlikšanas limiti
Iemaksu ierobežojumi 403 (b) plāniem tagad ir identiski tiem, kas noteikti 401 (k) plāniem. Visi darbinieku atliktie maksājumi tiek veikti pirms nodokļu samaksas un attiecīgi samazina dalībnieka koriģētos bruto ienākumus. 2019. gadam gada iemaksu ierobežojums (ko sauc par izvēles izmaksu atlikšanu) ir 19 000 USD (18 500 USD 2018. gadā). Darba ņēmējiem, sākot no 50 gadu vecuma, ir atļauts papildu piemaksa 6000 USD apmērā.

Proti, 403 (b) plāni piedāvā īpašu papildu pieķeršanās iemaksu noteikumu, kas pazīstams kā nosacījums par piepildīšanos uz mūžu vai par 15 gadu noteikumu. Darbiniekiem, kuru darba stāžs ir vismaz 15 gadi, ir tiesības uz šo noteikumu, kas ļauj papildus maksāt 3000 USD gadā (līdz 15 000 USD vienam darbiniekam par mūža garumu). Papildinformāciju par 15 gadu noteikumu skatiet IRS publikācijā 571.

Darba devējiem ir atļauts veikt atbilstošas ​​iemaksas, bet darba devēja un darbinieka kopējās iemaksas nedrīkst pārsniegt USD 56 000 par 2019. gadu (USD 55 000 par 2018. gadu). Dažos gadījumos ir atļautas iemaksas pēc nodokļu nomaksas, un Roth iemaksas ir pieejamas arī darba devējiem, kuri izvēlas šo iespēju. Jaunākie tiesību akti arī ļāva darba devējiem ieviest automātiskas 403 (b) plāna iemaksas visiem darbiniekiem, lai gan viņi var to atteikties pēc saviem ieskatiem. Atbilstošie dalībnieki var pretendēt arī uz pensijas uzkrājēja kredītu.

Aprēķinot 403 (b) iemaksu ierobežojumus indivīdam, IRS ierobežojumus piemēro šādā secībā: pirmkārt, izvēles termiņa atlikšana; otrkārt, 15 gadu pakalpojuma saņemšanas nodrošināšana; un, treškārt, 50 gadu vecuma ieguldījums. Darba devēja pienākums ir ierobežot iemaksas līdz pareizajām summām.

Apgāšanās
Noteikumi par 403 (b) plāna atlikumu pārsniegšanu pēdējos gados ir ievērojami atviegloti, un darbinieki, kuri pamet savus darba devējus, tagad savus plānus var ņemt pie cita darba devēja, ja viņi tos neapvelk pašnodarbinātībā. vadīja IRA. Viņi var tos pārvērst citā 403 (b) plānā, 401 (k) plānā vai citā kvalificētā plānā. Tas ļauj darbiniekiem visu mūžu uzturēt vienu pensijas plānu, tā vietā, lai atvērtu atsevišķu IRA kontu vai atstātu plānu pie vecā darba devēja.

Sadalījumi
Proti, 403 (b) plāna sadalījums lielākajā daļā aspektu atgādina 401 (k) plāna sadalījumu. Jūs varat sākt veikt izplatīšanu 59, 5 gadu vecumā neatkarīgi no tā, vai jūs joprojām strādājat šajā organizācijā vai nē. Par sadalījumiem, kas veikti pirms 59, 5 gadu vecuma, tiek piemērots 10 procentu priekšlaicīgas izņemšanas sods, ja vien nav piemērojams īpašs izņēmums. Visas parastās sadales tiek apliktas ar nodokli kā parastie ienākumi pēc nodokļu maksātāja augstākās nodokļu likmes. Rotas izplatīšana ir beznodokļu, lai gan darbiniekiem vai nu ir jāveic ieguldījums plāna izstrādē, vai arī Roth IRA jābūt atvērtiem vismaz piecus gadus, pirms viņi var veikt nodokļu atbrīvojumus.

Obligātajām minimālajām iemaksām, kuras aprēķina atbilstoši saņēmēja paredzamajam dzīves ilgumam, jāsākas 70, 5 gadu vecumā, ja vien plāns pirms tam nav iekļauts Roth IRA vai citā Roth pensijas plānā. Ja netiek veikta obligātā minimālā sadale, akcīzes nodoklis 50% apmērā no summas, kuru vajadzēja izņemt, būs jāmaksā. Aizdevuma noteikumi var būt pieejami arī pēc darba devēja ieskatiem. Arī aizdevumu noteikumi lielākoties ir tādi paši kā 401 (k) plāniem; dalībnieki nevar piekļūt vairāk nekā USD 50 000 vai pusei no viņu plāna atlikuma, un visi aizdevumu atlikumi, kas nav atmaksāti piecu gadu laikā, tiek uzskatīti par apliekamu vai priekšlaicīgu sadali. Par visiem sadalījumiem katru gadu tiek ziņots, izmantojot veidlapu 1099-R, kuru dalībniekiem nosūta pa pastu.

Investīciju izvēles
Daudzi 403 (b) plāni joprojām tiek finansēti ar mūža rentes līgumiem, neskatoties uz to, ka Likums par darbinieku pensiju ienākumu drošību (ERISA) ļauj šiem plāniem tieši ieguldīt kopfondos. Faktiski tas ir nepārtrauktu diskusiju avots finanšu un pensiju plānošanas aprindās, jo ikgadējie maksājumi ir nodokļu atlikšanas līdzekļi paši par sevi, un nav tādas lietas kā “dubultā” nodokļu atlikšana. Tagad lielākā daļa plānu piedāvā arī kopfondu izvēli, lai gan vairumā gadījumu mainīgā mūža rentes līgumā. Bet fiksētie un mainīgie līgumi un kopieguldījumu fondi ir vienīgie ieguldījumu plāni, kas atļauti šo plānu ietvaros; citi vērtspapīri, piemēram, akcijas, REIT un UIT, ir aizliegti.

Dažādi jautājumi
Svarīgi ir tas, ka 403 (b) plāni atšķiras no saviem 401 (k) plāniem ar to, ka tiem nav uzkrāšanas noteikumu. Tomēr tagad tie nodrošina tādu pašu aizsardzības līmeni no kreditoriem kā kvalificēti plāni. Plāna dalībniekiem būtu jāapzinās arī visas izmaksas un nodevas, ko iekasē viņu plāns un ieguldījumu sniedzēji; plāna administratoram visiem plāna dalībniekiem ir jāsniedz pilnīga šo maksu sadalīšana.

Kā izvēlēties

Ja jums ir nepieciešams vairāk laika, lai atliktu naudu pensijai, 457 plāns jums ir vislabākais. Tam ir labāka abu nozvejas politika un tas ļaus jums vairāk naudas aiziet pensijā. Tomēr, ja vēlaties izvēlēties lielāku ieguldījumu iespēju daudzumu, 403 (b), visticamāk, būs labākā likme. "Lai arī 457 var būt arī vairāki pakalpojumu sniedzēji, parasti pakalpojumu sniedzēju izvēle nav tik plaša kā 403 (b), " saka Chira.

Pastāv arī trešā iespēja: ja esat tiesīgs abiem plāniem, varat dot ieguldījumu abos. Tas nozīmē, ka 2019. gadā jūs varat nodot 38 000 USD, neietverot nekādas iemaksas, ja esat tiesīgs. “Tas jo īpaši patīk darbiniekiem, kuriem ir lieliski ienākumi un kuri cenšas samazināt nodokļus, ” atzīmē Čira.

Grunts līnija

Neļaujiet pilnībā paļauties uz šo pensiju, lai nodrošinātu savu pensiju. Paņemiet savu finanšu nākotni savās rokās ar 457 vai 403 (b). Ja jums ir vairāk jautājumu par jums pieejamajiem plāniem, sazinieties ar aģentūras personāla departamentu vai plāna nodrošinātāju. Viņi varēs vairāk parādīt jūsu situāciju.