Kad 401 (k) grūtību atņemšana ir jēga

Daudzi strādājošie paļaujas uz 401 (k), lai palielinātu savu pensijas uzkrājumu daļu. Tāpēc šiem darba devēju atbalstītajiem plāniem nevajadzētu būt pirmajā vietā, kur dodaties, ja jums ir jāveic lieli izdevumi vai jums ir grūtības sekot rēķiniem.

Bet, ja ir izsmeltas labākas iespējas, piemēram, ārkārtas fonds vai ārējie ieguldījumi, agri pieskaroties 401 (k), varētu būt vērts padomāt.

Taustiņu izņemšana

• 401 (k) grūtību atņemšana atšķiras no 401 k) aizdevuma ar to, ka grūtību izņemšanu nevar atmaksāt, savukārt aizdevums ir jāatmaksā piecu gadu laikā.
• Saskaņā ar IRS noteikumiem, ja naudu izmantojat jaunas mājas iegādei, izglītības izdevumiem, piekļuves ierobežošanai un apbedīšanas izdevumiem, jums, iespējams, būs jāmaksā soda nauda 10% apmērā. No soda tiek atcelts par neatmaksātiem medicīniskajiem rēķiniem, SEPP un pastāvīgu invaliditāti.
• Katrā 401 (k) plāna noteikumos ir noteikts, vai ir atļauta grūtību izņemšana un, ja tāda ir, vai tā ir ierobežota ar iemaksām.
• Konsultējieties ar finanšu konsultantu par labāko veidu, kā izņemt grūtības.

401 (k) Neapmierinātības izņemšana

Lielākā daļa - lai arī ne visi - lielākie darba devēji pieļauj atteikšanos no grūtībām, ja darbinieki ievēro īpašas vadlīnijas. Tas nav tas pats, kas aizdevums 401 (k), ņemiet vērā, ka pastāv vairākas atšķirības. Visievērojamākais ir tas, ka grūtību izņemšana neļauj naudu iemaksāt uzkrājēja kontā, tādējādi izlaižot novērtējumu. Ir arī iespējami izstāšanās sodi, kas jāzina.

Tāpat jābrīdina, ka dažos gadījumos jums būs jāmaksā nodokļi. Atkarībā no situācijas jūs varat izvilkt naudu, nemaksājot 10% priekšlaicīgas izņemšanas soda saskaņā ar IRS grūtību sadales noteikumiem. Parasti soda nauda tiek iekasēta, ja jūs izņemat pensijas plāna līdzekļus pirms 59½ gadu vecuma. Zemāk esošajā tabulā ir apkopots, kad esat parādā sodu un kad ne.

Divpusējā budžeta likuma izmaiņas

Runājot par pieejamību, ir dažas labas ziņas: 2018. gada janvārī pieņemtajā Divpusējā budžeta likumā tika izdoti jauni noteikumi, kas atvieglos lielākas summas izņemšanu no grūtībām 401 (k) vai 403 (b) plānā.

1. Vecais noteikums, kas pensionēsies 2019. gadā, noteica, ka, atņemot grūtības, jūs varat no sava plāna izņemt tikai savas algas atlikšanas iemaksas - summas, kuras jūs ieturējāt no algas.
2. Noteikums, saskaņā ar kuru jūs nevarat veikt jaunas iemaksas savā plānā nākamajiem sešiem mēnešiem, zaudēs spēku arī 2019. gadā. Ar jaunajiem noteikumiem jūs varēsit turpināt veikt iemaksas plānā un arī saņemt darba devējam atbilstošas ​​iemaksas.

Papildu izmaiņas 2019. gadam ir tādas, ka jums nebūs jāuzņemas plāna aizdevums, pirms kļūstat piemērots grūtību sadalei. Tomēr tas, vai jums ļaus veikt grūtību sadali, joprojām ir jūsu darba devēja ziņā. Jūsu darba devējs var arī ierobežot šādas sadales izmantošanu, piemēram, medicīniskajām vai apbedīšanas izmaksām, kā arī pieprasīt dokumentāciju.

6 testi 401 (k) grūtību pārtraukšanai

Seši grūtību novēršanas testi nemainījās ar jauno likumu. Uzticības izņemšana ir pieļaujama lielu finanšu vajadzību dēļ no:

1. Medicīniskā aprūpe vai medicīniskās izmaksas
2. Galvenās dzīvesvietas pirkšana
3. Pēcvidusskolas izglītība
4. Galvenās dzīvesvietas vai izlikšanas aizlieguma novēršana
5. Apbedīšanas vai apbedīšanas izdevumi
6. Remonts galvenajā dzīvesvietā zaudējumu dēļ, kas būtu atskaitīts no nodokļiem saskaņā ar Iekšējā ieņēmumu kodeksa 165. sadaļu

Laikā no 2018. līdz 2025. gadam Nodokļu samazināšanas un nodarbinātības likumā tika deklarēts, ka šādi zaudējumi nav atskaitāmi no nodokļiem, izņemot noteiktos federālo katastrofu apgabalos. Jāatzīmē, ka Nodokļu samazināšanas un nodarbinātības likumā tika samazināts arī slieksnis fiziskām personām, no kuriem atskaitīti medicīniskie izdevumi, līdz tiem, kas pārsniedz 7, 5% no koriģētā bruto ienākuma (AGI) 2017. un 2018. gadā. Tomēr šis slieksnis atkal pieauga līdz 10% no AGI, sākot ar 2019. taksācijas gadu.

Darba devēja loma

Nosacījumus, saskaņā ar kuriem var atsaukt grūtības no 401 (k) plāna, nosaka plāna dokumenta noteikumi - tos ievēl darba devējs. Daži plāni ļaus izņemt grūtības no visiem plāna aktīviem, savukārt citi ierobežos grūtību izņemšanu tikai ar aktīviem, kas saistīti ar algas atlikšanas iemaksām. Sazinieties ar personāla pārstāvi savā darba vietā, lai uzzinātu tā plāna specifiku, pie kura jūs piederat.

Medicīnas rēķinu apmaksa

Plāna dalībnieki var izmantot savu 401 (k) atlikumu, lai apmaksātu medicīniskos izdevumus, kurus nesedz viņu veselības apdrošināšana. Ja neatmaksātie rēķini pārsniedz 7, 5% no personas koriģētā bruto ienākuma (AGI), atbrīvojums no 10% nodokļa tiek piemērots.

Lai izvairītos no maksas, grūtību atsaukšanai jānotiek tajā pašā gadā, kad pacients saņēma ārstēšanu. Atkal, 2019. gadā summa, kuru jūs varat izņemt, vairs netiks ierobežota ar jūsu plānotajām iemaksām, atskaitot iepriekšējās sadales summu.

Dzīvošana ar invaliditāti

Ja esat “pilnībā un pastāvīgi” invalīds, agrīni piekļūt savam pensijas kontam kļūst vieglāk. Šajā gadījumā valdība ļauj jums izņemt līdzekļus pirms 59, 5 gadu vecuma bez soda. Esi gatavs pierādīt, ka patiesībā nespēj strādāt. Parasti pietiek ar invaliditātes maksājumiem no sociālā nodrošinājuma vai apdrošināšanas pārvadātāja, lai gan bieži vien ir nepieciešams ārsta apstiprinājums par jūsu invaliditāti.

Paturiet prātā, ka, ja jums ir neatgriezeniska invaliditāte, iespējams, ka jūsu 401 (k) būs nepieciešams pat vairāk nekā lielākajai daļai investoru. Tāpēc konta pieskaršanai vajadzētu būt pēdējai kārtībai, pat ja jūs zaudējat spēju strādāt.

Sodi par mājas un mācību izņemšanu

Saskaņā ar ASV nodokļu likumiem ir arī vairāki citi scenāriji, kad darba devējam ir tiesības, bet ne pienākums atļaut grūtību noņemšanu. Tie ietver galvenās dzīvesvietas iegādi, mācību un citu izglītības izdevumu apmaksu, izlikšanas vai piekļuves ierobežošanas novēršanu un apbedīšanas izmaksas.

Tomēr katrā no šīm situācijām, pat ja darba devējs atļauj izstāšanos, 401 (k) dalībniekam, kurš vēl nav sasniedzis 59½ gadu vecumu, tiks iestrēdzis ievērojams 10% sods papildus parasto nodokļu samaksai par visiem ienākumiem. Parasti pirms šāda veida trāpījuma vēlēsities izmantot visas citas iespējas.

"Izglītības gadījumā studentu aizdevumi var būt labāks risinājums, it īpaši, ja tie tiek subsidēti, " saka Dominique Henderson, Sr., DJH Capital Management, LLC, reģistrētas investīciju konsultāciju firmas īpašnieks Sedras kalnā, Teksasā.

SEPP, kad jūs atstājat darba devēju

Ja esat atstājis darba devēju, IRS ļauj bez maksas saņemt “praktiski vienādus periodiskus maksājumus (SEPP)”, lai gan tie tehniski nav grūtību sadalījums. Svarīgs brīdinājums ir tas, ka jūs regulāri izņemat naudas līdzekļus vismaz piecus gadus vai līdz 59, 5 gadu vecumam, atkarībā no tā, kurš ir ilgāks. Tas nozīmē, ka, ja maksājumus sākat saņemt 58 gadu vecumā, jums tas būtu jāturpina, līdz sasniedzat 63 gadu vecumu.

Tā pati par sevi nav ideāla stratēģija īstermiņa finanšu vajadzību apmierināšanai. Ja atcelsit maksājumus pirms pieciem gadiem, visas soda naudas, kuras iepriekš tika atceltas, būs jāmaksā IRS.

Ja zaudējat darbu vai aiziet pensijā, kad esat 55 gadus vecs vai vecāks, jūs varat veikt priekšlaicīgu sadali, nodalot pakalpojumu sniegšanu, un nemaksāt soda naudu (bet jūs maksāsit nodokļus).

Izņemšanas summas aprēķināšana

Ir trīs dažādas metodes, kuras varat izvēlēties, lai aprēķinātu izņemto līdzekļu vērtību:

1. Fiksēta amortizācija, fiksēts maksājuma grafiks
2. Fiksēta anitācija, summa, kas balstīta uz mūža renti vai dzīves ilgumu
3. Nepieciešamais minimālais sadalījums (RMD), pamatojoties uz konta patieso tirgus vērtību

Uzticams finanšu konsultants var jums palīdzēt noteikt, kura metode ir vispiemērotākā jūsu vajadzībām. Neatkarīgi no tā, kuru metodi izmantojat, jūs esat atbildīgs par nodokļu maksāšanu par ienākumiem, neatkarīgi no tā, vai tie ir procenti vai kapitāla pieaugums gadā.

Pakalpojuma nodalīšana

Tiem, kas aizgājuši pensijā vai zaudējuši darbu gadā, kurā viņiem apritēja 55 gadi vai vēlāk, ir vēl viens veids, kā iegūt naudu no sava darba devēja atbalstītā plāna. Saskaņā ar noteikumu, kas pazīstams kā “pakalpojuma nodalīšana”, jūs varat veikt savlaicīgu izplatīšanu, neuztraucoties par sodu. Tomēr tāpat kā citu izņemšanu gadījumā jums būs jābūt pārliecinātam, ka varat samaksāt ienākuma nodokļus.

Protams, ja jums ir 401 (k) versijas Roth versija, nodokļus nebūsiet parādā, jo jūs ieguldījāt plānā ar dolāriem pēc nodokļu nomaksas.

Vēl viena iespēja: aizdevums

Ja jūsu darba devējs piedāvā 401 (k) aizdevumus, kas atšķiras no grūtību izņemšanas, aizņemšanās no saviem līdzekļiem var būt labāks veids. Saskaņā ar IRS 401 (k) aizdevuma vadlīnijām noguldītāji var izņemt līdz 50% no viņu piešķirtā atlikuma vai līdz USD 50 000 (atkarībā no tā, kurš ir mazāks). Viena no aizdevuma priekšrocībām ir tā, ka plāna dalībnieks tajā pašā gadā nav spiests maksāt ienākuma nodokļus par to. Tas neattiecas arī uz priekšlaicīgu izstāšanās sodu.

Tomēr ņemiet vērā, ka aizdevums kopā ar procentiem ir jāatmaksā piecu gadu laikā (nodrošinot, ka jūsu pensijas fonds netiek iztērēts). Ja jūs un jūsu darba devējs daļēji ceļat, jums ir jāatmaksā līdz nākamā gada oktobrim - galīgajam termiņam (ar pagarinājumu) nodokļu deklarāciju iesniegšanai.

Grunts līnija

Ja darbiniekiem absolūti jāizmanto pensijas uzkrājumi pirms 59, 5 gadu vecuma, parasti pirmā metode ir 401 (k) aizdevumi. Bet, ja aizņemšanās nav iespēja - ne katrs plāns to pieļauj - grūtību atsaukšana var būt iespēja tiem, kas saprot sekas. Liels mīnuss ir tas, ka jūs nevarat iemaksāt izņemto naudu atpakaļ savā plānā, kas var neatgriezeniski kaitēt jūsu pensijas uzkrājumiem. Tāpēc grūtību novēršana būtu jāveic tikai kā pēdējais līdzeklis.

Jūs varat lūgt plāna administratoru vai darba devēju kopsavilkuma plāna apraksta līguma (SPD) kopiju. SPD ietvers informāciju par to, kad un kādos apstākļos var izņemt līdzekļus no jūsu 401 (k) konta. Jūs varat arī lūgt, lai jums tiek sniegts paskaidrojums rakstiski.

Ņem vērā, kuras situācijas noteiks 10% sodu un kuras ne. Tas var atšķirt gudru naudas iegūšanas metodi vai milzīgu triecienu jūsu pensijas ligzdas olai.