Nodokļi īpašumiem: Kas maksā? Un cik daudz?

Kad kāds nomirst, tad vismaz teorētiski viņa īpašums un mantojums no tā tiek aplikts ar nodokli. Patiesībā vairums muižu ir pārāk mazas, lai iekasētu federālo nekustamā īpašuma nodokli, kas tiek piemērota tikai tad, ja mirušās personas aktīvu vērtība ir USD 11, 4 miljoni vai vairāk. Un lielākajā daļā valstu nav ne nekustamā īpašuma nodokļa, kas tiek iekasēts no paša īpašuma, ne mantojuma nodokļa, kas tiek aprēķināts attiecībā pret tiem, kuri saņem mantojumu no mantojuma.

Patiešām, to jurisdikciju skaits, kurās tiek piemērotas šādas nodevas, ir samazinājies, jo politiskā opozīcija ir pieaugusi līdz tam, ko daži kritizē kā "nāves nodokļus". Tas nozīmē, ka duci štatu un Kolumbijas apgabals turpina aplikt īpašumus ar nodokļiem, un pusotrs - arī iekasē mantojuma nodokļus. Merilenda kolekcionē abus.

Tāpat kā federālā nekustamā īpašuma nodoklis, šie valsts nodokļi tiek iekasēti tikai virs noteiktiem sliekšņiem. Un pat šajos līmeņos vai virs tiem jūsu attiecības ar mirušo - personu, kas mirusi - var jūs atbrīvot no daļēja vai visa mantojuma nodokļa. Proti, pārdzīvojušie laulātie un mirušā pēcnācēji reti, ja kādreiz, maksā šo nodevu.

Tad ir diezgan reti, ja īpašumi un mantojumi faktiski tiek aplikti ar nodokļiem. Tomēr ir noderīgi uzzināt vairāk par dažādiem nodokļiem, kas saistīti ar šiem aktīviem, kā arī par to, kurš un kad tos maksā.

Taustiņu izņemšana

• Tikai tie īpašumi, kuru vērtība ir USD 11, 4 miljoni vai vairāk, tiek aplikti ar federālo nekustamā īpašuma nodokli
• Ducis valstu iekasē savus nekustamā īpašuma nodokļus, bet sešas - mantojuma nodokļus. Šīs nodevas tiek ieviestas zemākā robežvērtībā nekā federālais nekustamā īpašuma nodoklis
• Nodokļi tiek aprēķināti tikai par mantojuma vai mantojuma vērtību, kas pārsniedz noteikto slieksni
• Pārdzīvojušie laulātie parasti ir atbrīvoti no šiem nodokļiem neatkarīgi no mantojuma vērtības vai mantojuma

Īpašuma nodoklis

Nodokļu vajadzībām šīs gan federālās, gan štata nodevas tiek vērtētas pēc nekustamā īpašuma patiesās tirgus vērtības, nevis pēc tā, ko mirušais sākotnēji maksājis par tā aktīviem. Lai gan tas nozīmē, ka ar nodokli tiek aplikta jebkāda nekustamā īpašuma aktīvu vērtības palielināšanās laika gaitā, tā arī aizsargā no nodokļa iekasēšanas par maksimālajām vērtībām, kas kopš tā laika ir samazinājušās. Piemēram, ja māja tika nopirkta par USD 5 miljoniem, bet tās pašreizējā tirgus vērtība ir USD 4 miljoni, šī summa tiks izmantota.

Viss īpašums, kas novēlēts pārdzīvojušajam dzīvesbiedram, netiek ieskaitīts kopējā summā, un par to netiek aplikts nekustamā īpašuma nodoklis. Laulāto tiesības atstāt viena otrai jebkuru summu tiek sauktas par neierobežotu laulības atskaitījumu. Tomēr, ja mirušais pārdzīvojušais laulātais, kurš mantojis mantojumu, mirst, pabalsta saņēmēji tad var būt parādā nekustamā īpašuma nodokļus, ja mantojums pārsniedz izslēgšanas robežu.

Galīgajā aprēķinā netiek iekļauti arī citi atskaitījumi, ieskaitot labdarības ziedojumus vai visus parādus vai nodevas, kas saistīti ar mantojumu.

Tāpat kā ienākuma nodokli, nekustamā īpašuma nodoklis tiek piemērots tikai summai, kas pārsniedz atbrīvojumu. Tātad, ja jūsu īpašums tika novērtēts 6 miljonu dolāru vērtībā, un štatā no nodokļa atbrīvotā summa bija 3, 6 miljoni dolāru, nodokļi tiks aprēķināti pēc starpības 2, 4 miljonu dolāru apmērā, nevis no kopējās īpašuma vērtības.

Federālais nekustamā īpašuma nodoklis

Kopš 2019. gada Iekšējais ieņēmumu dienests (IRS) pieprasa, lai īpašumi ar apvienotajiem bruto aktīviem un iepriekšējām ar nodokli apliekamām dāvanām, kas pārsniedz USD 11, 4 miljonus, iesniegtu federālā īpašuma nodokļa deklarāciju un samaksātu attiecīgo nekustamā īpašuma nodokli. Divus gadus pirms 2017. gada un 2018. gada bija nepieciešama atdeve un nodokļi, kas varētu būt parādā, ja īpašums pārsniegtu attiecīgi USD 5, 49 miljonus un 11, 18 miljonus USD.

Īpašuma daļai, kas pārsniedz šo USD 11, 4 miljonu slieksni, šķietami tiks uzlikta nodoklis ar augstāko federālo likumā noteikto nekustamā īpašuma nodokļa likmi 40%. Tomēr praksē dažādas atlaides, atskaitījumi un nepilnības kvalificētiem nodokļu grāmatvežiem ļauj efektīvo nodokļu likmi noteikt daudz zemāku par šo līmeni. Starp šiem paņēmieniem ir elastības priekšrocību izmantošana mantojuma vērtēšanas datumā, lai samazinātu mantojuma vērtības vai izmaksu bāzi.

Valsts īpašuma nodokļi

Ja jūs dzīvojat štatā, kurā ir nekustamā īpašuma nodoklis, jūs, visticamāk, jutīsit tā šķipsnu, nekā maksājat federālo nekustamā īpašuma nodokli. Visi atbrīvojumi no valsts un rajonu īpašuma nodokļiem ir mazāki par pusi no federālā novērtējuma. Daži maksā relatīvi zemu USD 1 000 000.

Īpašuma nodokli aprēķina tā valsts, kurā mirušais miršanas brīdī dzīvoja.

Šeit ir jurisdikcijas, kurās ir nekustamā īpašuma nodokļi, un iekavās norādīti minimālie minimālie līmeņi, kādos tie tiek piemēroti. Noklikšķiniet uz valsts vārda, lai iegūtu papildu informāciju no valsts valdības par tās nekustamā īpašuma nodokli.

• Konektikuta (3 600 000 USD)
• Kolumbijas apgabals (5 600 000 USD)
• Havajas (5 500 000 USD)
• Ilinoisa (4 000 000 USD)
• Meina (5 600 000 USD)
• Masačūsetsa (1 000 000 USD)
• Merilenda (USD 5 000 000)
• Ņujorka (USD 5 000 000)
• Oregona (1 000 000 USD)
• Minesota (2 700 000 USD)
• Rodas sala (1 561 719 USD)
• Vērmonta (2 750 000 USD)
• Vašingtonas štats (2 193 000 USD).

Pārsniedzot šos sliekšņus, nodokļus parasti vērtē, mainot slieksni, līdzīgi kā ienākuma nodokļa iekavās. Nodokļa likme parasti ir aptuveni 10% no summām, kas nedaudz pārsniedz slieksni, un palielinās pakāpēm, parasti līdz 16%. Zemākais nodoklis ir Konektikutā, kur tas sākas ar 7, 80% un paaugstinās līdz 12%, un visaugstākais ir Vašingtonas štatā, kur tas pārsniedz 19%.

19%

Mantojuma nodokļa maksimālā likme, ko iekasē jebkura valsts

Valsts mantojuma nodoklis

Nav federālā mantojuma nodokļa, bet atsevišķos štatos (no 2019. gada Aiova, Kentuki, Merilenda, Nebraska, Ņūdžersija un Pensilvānija) joprojām tiek aplikti nodokļi dažiem aktīviem, kas mantoti no mirušo personu īpašumiem. Tas, vai jūsu mantojumam tiks uzlikti nodokļi un kāda likme, ir atkarīgs no tā vērtības, jūsu attiecībām ar cilvēku, kurš aizgāja bojā, kā arī no spēkā esošajiem noteikumiem un likmēm, kur jūs dzīvojat.

Dzīvības apdrošināšana, kas maksājama nosauktajam labuma guvējam, parasti netiek aplikta ar mantojuma nodokli, lai gan dzīvības apdrošināšana, kas maksājama mirušajai personai vai viņa īpašumam, parasti tiek aplikta ar nekustamā īpašuma nodokli.

Līdzīgi kā ar nekustamā īpašuma nodokli, mantojuma nodoklis, ja maksājams, tiek piemērots tikai summai, kas pārsniedz atbrīvojumu. Pārsniedzot šos sliekšņus, nodokļus parasti aprēķina, pamainoties. Likmes parasti sākas ar vieniem cipariem un palielinās no 15% līdz 19%. Gan saņemtais atbrīvojums, gan likme, kas tiek iekasēta, var atšķirties atkarībā no jūsu attiecībām ar mirušo - vairāk nekā ar mantojamā īpašuma vērtību.

Parasti, jo ciešākas ir jūsu attiecības ar mirušo, jo zemāku likmi jūs maksāsit. Pārdzīvojušie laulātie ir atbrīvoti no mantojuma nodokļa visās sešās valstīs. Arī vietējie partneri tiek atbrīvoti no nodokļa Ņūdžersijā. Pēcnācēji nemaksā mantojuma nodokli, izņemot Nebraskā un Pensilvānijā.

Mantojuma nodokli nosaka valsts, kurā dzīvo mantojums.

Šeit ir jurisdikcijas, kurās ir mantojuma nodokļi, ar iekavās norādītajiem minimālajiem sliekšņiem. Noklikšķiniet uz valsts vārda, lai iegūtu papildinformāciju par mantojuma nodokli no valsts valdības.

• Aiova (25 000 USD)
• Kentuki (USD 500–1000)
• Merilenda (USD 30 000)
• Nebraska (10 000–40 000 USD)
• Ņūdžersija (nav līdz 25 000 USD)
• Pensilvānija (nav līdz 3 500 USD)

Plānojiet tagad nodokļus īpašumiem

Mantojuma nodokļi ir sarežģīti un bieži mainās. Lielākā daļa no mums ar viņiem sadarbojas stresa un aizņemta dzīves laikā. Ir prātīgi sagatavoties neizbēgamajam, iepriekš veicot dažus mājas darbus.

Pārraugiet visas izmaiņas likumos, kas jūs ietekmē, iespējams, iestatot tiešsaistes ziņu brīdinājumus ap jums atbilstošo valsti un terminus “nekustamā īpašuma nodokļi” un “mantojuma nodokļi”. Pieaugot vecākam, jūs varat palīdzēt sagatavot savus tuviniekus nodokļiem, izskaidrojot viņiem likumus. Jūs pat varētu vēlēties atcelt fondu, kas palīdzētu kompensēt šo nodokļu slogu, kad tas rodas.

Apsveriet arī tikšanos ar juristu, CPA vai CFP, lai sāktu plānot savu īpašumu un samazinātu nodokļus, kas jūsu labuma guvējiem būs jāmaksā, kad viņi to manto.