SEC 10.veidlapa
SEC 10. veidlapa ir iesniegšana Vērtspapīru un biržas komisijā (SEC), kas pazīstama arī kā vispārējā vērtspapīru reģistrācijas forma. To izmanto, lai reģistrētu vērtspapīru klasi potenciālai tirdzniecībai ASV biržās. Jebkuram uzņēmumam, kura aktīvu kopsumma pārsniedz 10 miljonus USD un 750 vai vairāk akcionāru, ir jāiesniedz SEC 10 veidlapa. Jebkurš uzņēmums, kas nepārsniedz šos sliekšņus, var brīvprātīgi iesniegt 10. veidlapu. 10. veidlapas reģistrācijas paziņojums automātiski stājas spēkā sešdesmit dienas pēc pieteikuma iesniegšanas.
SEC 10. veidlapas iesniegšana ir nepieciešams, taču nepietiekams solis, lai reģistrētu vērtspapīrus tirdzniecībai. Vērtspapīru tirdzniecību jāapstiprina Finanšu nozares pārvaldes iestādei (FINRA).
Kad reģistrācijas paziņojums stājas spēkā, tiek ieviestas citas ziņošanas prasības. Emitentam jāiesniedz gada pārskati (10-K), ceturkšņa pārskati (10-Q), kārtējie pārskati (8-K) un gada pilnvara. Turklāt uz vadību un akcionāriem attiecas paziņošanas prasības par patieso īpašumtiesībām, kas noteiktas 1934. gada Vērtspapīru apmaiņas likuma 13. un 16. sadaļā.
SEC 10. veidlapas elementi
Vērtspapīru reģistrācijas vispārējā forma ietver šādus elementus, kas jāiesniedz:
- Bizness
- Riska faktori
- Finanšu informācija
- Īpašības
- Noteiktu labuma guvēju un vadības īpašumtiesības uz drošību
- Direktori un izpilddirektori
- Kompensācija vadītājiem
- Noteiktas attiecības un saistītie darījumi, kā arī direktora neatkarība
- Tiesvedība
- Reģistrētāja pamatkapitāla un ar to saistīto akciju turētāju tirgus cena un dividendes
- Nesen reģistrēti nereģistrēti vērtspapīri
- Reģistrējamo reģistrējamo vērtspapīru apraksts
- Direktoru un virsnieku atlīdzināšana
- Finanšu pārskati un papilddati
- Izmaiņas grāmatvedībās un domstarpības par grāmatvedību un finanšu informācijas atklāšanu
- Finanšu pārskati un izstādes