RRSP pret RPP: Kāda ir atšķirība?

Gan reģistrētie pensijas uzkrājumu plāni (RRSP), gan reģistrētie pensiju plāni (RPP) ir pensijas uzkrājumu plāni, kas reģistrēti Kanādas ieņēmumu aģentūrā (CRA). RRSP ir individuāli pensionēšanās plāni, savukārt RPP ir plāni, ko izveidojuši uzņēmumi, lai saviem darbiniekiem nodrošinātu pensijas. Tie ir salīdzināmi ar noteiktu iemaksu uzkrājumu plāniem un noteiktu pabalstu pensiju plāniem Amerikas Savienotajās Valstīs.

Taustiņu izņemšana

• Reģistrētie pensijas uzkrājumu plāni un reģistrētie pensiju plāni ir Kanādas pensionēšanās līdzekļi.
• Tie ir līdzīgi noteiktu iemaksu uzkrājumu plāniem un noteiktu pabalstu pensiju plāniem Amerikas Savienotajās Valstīs.
• Nauda parasti tiek iemaksāta pirms nodokļu nomaksas, un ienākumi no ieguldījumiem aug bez nodokļiem, bet nodokļi tiek maksāti, tos sadalot.

Reģistrēts pensijas uzkrāšanas plāns

Reģistrēts pensiju uzkrājumu plāns ir pensiju uzkrājumu un ieguldījumu konts darbiniekiem un pašnodarbinātām personām Kanādā. Iemaksas tiek apliktas ar nodokļiem pirms nodokļiem, bet sadalījumiem tiek uzlikti nodokļi pēc robežlikmes. Ja kādam tiek uzlikti nodokļi ar likmi 30% un viņš vai viņa iemaksā USD 1 000 RRSP, visa summa tiek piemērota kontam. Turpretī, ja indivīds šos līdzekļus ņemtu algās, viņš vai viņa samaksātu ienākumu nodokļus 300 USD.

Personām ir atļauts iemaksāt RRSP ik gadu līdz 18% no nopelnītajiem ienākumiem, nepārsniedzot gadā koriģēto maksimālo robežu (USD 26 230 par 2018. nodokļu gadu). Piemēram, ja jūs nopelnāt USD 50 000, 18% no jūsu gada ienākumiem ir USD 9 000, un jūs to visu varat ieguldīt savā RRSP. Ja jūs nopelnāt 200 000 ASV dolāru gadā, 18% no jūsu ar nodokli apliekamajiem ienākumiem ir 36 000 ASV dolāru, bet maksimālā summa, kuru jūs varat dot, ir USD 26 230.

Maksimālo iemaksu limitu varat atrast jaunākajā paziņojumā par novērtējumu RRSP atskaitījuma ierobežojuma paziņojuma tiešsaistē A. Tomēr, ja jūsu ar nodokli apliekamais ienākums ir mainījies no iepriekšējā taksācijas gada, ir mainījies arī jūsu iemaksu limits.

Ja jūs iemaksājat vairāk nekā gadā atļautā maksimālā summa, papildu iemaksa tiek uzskatīta par pārsniegumu. Pārējām iemaksām var uzlikt nodokli 1% mēnesī.

Ja tomēr iepriekšējos gados neesat veicis maksimālās iemaksas, kārtējā gada pabalstam jūs varat pievienot iemaksu vērtību, kas tika atļauta, bet netika veikta. Tā rezultātā jūsu maksimālais iemaksu limits var būt lielāks par USD 26 230.

Piemēram, ja jūs nopelnījāt 50 000 USD 2013. un 2014. gadā un neveicāt iemaksas 2013. gadā, jūs varētu veikt iemaksu 9 000 USD par katru gadu. Tādā gadījumā jūsu maksimālais gada ieguldījums 2014. gadā būtu 18 000 USD.

Reģistrēts pensiju plāns

Iemaksas gan RRSP, gan reģistrētos pensiju plānos Kanādas iedzīvotājiem netiek uzlikti nodokļi (ārzemēs dzīvojošajiem var nākties maksāt vietējos nodokļus). Gan privātpersonas, gan viņu darba devēji var dot ieguldījumu RPP, un neviena no šīm iemaksām netiek aplikta ar nodokli.

Nauda, ​​kas nopelnīta gan RRSP, gan RPP, netiek aplikta ar ienākuma vai kapitāla pieauguma nodokļiem. Tomēr izstāšanās no abiem plāniem tiek aplikta ar nodokli kā ienākums.

RPP maksimālais ieguldījums mainās atkarībā no tā, kāds RPP tips tiek izmantots. Pastāv divu veidu RPP: noteiktu pabalstu RPP un naudas pirkšanas RPP. Noteiktu pabalstu plānos pensijas summa ir zināma un nemainās, bet iemaksu summa mainās. Šajos plānos nav noteikts gada maksimālais iemaksu limits.

Naudas iegādei vai noteiktu iemaksu plāniem nav noteiktas vai paredzamas pensijas summas, taču darbinieki zina, cik lielu ieguldījumu viņi sagaida. Maksimālais gada ieguldījums RPP naudas pirkšanā ir tāds pats kā RRSP.