Kas jāzina par ierobežotajām akciju vienībām

Ierobežotās akciju vienības (RSU) ir uz akciju balstītas kompensācijas veids, ko izmanto darbinieku apbalvošanai. RSU kādā brīdī nākotnē iegūs, un atšķirībā no akciju opcijām to piešķiršanai būs zināma vērtība, ja vien pamata uzņēmuma akcijas nekļūs bezvērtīgas.

RSU var būt svarīga jūsu klienta kompensācijas paketes sastāvdaļa. Kā finanšu konsultants jūsu padoms var palīdzēt klientam gūt maksimālu labumu no šīs viņa / viņas kompensācijas daļas.

Kas jāzina par RSU

RSU ir dotācija, kuras vērtība ir balstīta uz uzņēmuma akciju vērtību. Izsniedzot, darbiniekam nav nekādas vērtības. RSU kādā brīdī nākotnē iegūs, ņemot vērā pagājušo laiku vai, iespējams, kāda mērķa sasniegšanu. Pēc tam tos izplata kā akciju daļas, bet tos var izplatīt arī kā skaidru naudu, lai gan tas ir mazāk izplatīts.

Līdz RSU piešķiršanai tie nav nekas cits kā nefinansēts solījums nākotnē kādā brīdī emitēt akcijas saņēmējam. Īpašniekiem nav balsstiesību, kā arī viņi nesaņem dividendes, kamēr viņi ir RSU. Daži uzņēmumi maksās dividenžu ekvivalentus RSU. Uzņēmumi var ļaut uzkrāt dividendes un izmantot šos līdzekļus, lai segtu dažus nodokļus, kas pienākas par ienākuma iegūšanu.

Kad akcijas tiek nodotas un akcijas ir sadalītas, saņēmējam tiek uzlikti nodokļi no akciju vērtības tiesību iegūšanas brīdī. Tie tiek aplikti ar nodokļiem pēc parastām ienākuma likmēm, pieskaitot piemērojamo valsts ienākuma nodokļa likmi. (Papildinformāciju lasiet sadaļā "Kā tiek aplikti nodokļi ierobežotam krājumam un ierobežotam krājumam (RSU)")

Par RSU ir četri galvenie punkti, par kuriem saņēmējiem vajadzētu būt skaidriem:

• Kas izraisa RSU piešķīrumu? Noteikts laika periods vai darbinieka sasniegts mērķis vai pagrieziena punkts.
• Kas notiek ar RSU, ja notiek īpaši notikumi, piemēram, darba attiecību izbeigšana, pensionēšanās vai darbinieka nāve?
• Kas notiek ar RSU, ja mainās uzņēmuma kontrole?
• Kā tiek ieturēti nodokļi, kad RSU dod garantiju?

Ko darīt ar RSU

Daži uzņēmumi, iespējams, ir veikuši pasākumus, lai darbinieki varētu saņemt bezskaidras naudas sadali, kurā viņiem pietiks ar ieturētajām akcijām, lai samaksātu maksājamos nodokļus. Piešķiršanas gadījumā netiek piemērots nodokļu atvieglojums kapitāla pieaugumam. Ja gada laikā nav iespējas saņemt nodokļu atvieglojumus attiecībā uz kapitāla pieaugumu, tad nekas neliedz jums pārdot daļu vai visas akcijas, ja vēlaties.

Tātad jums vajadzētu saglabāt akcijas vai pārdot dažas vai visas no tām? Tāpat kā vairumam šādu jautājumu, atbilde būs atkarīga no katra klienta unikālās situācijas.

Pēc tam, kad RSU ir piešķirtas, tās ir tāpat kā citas uzņēmuma akciju akcijas. Klientam ir jāņem vērā visas pārējās uzņēmuma akciju daļas, kas tiek uzliktas ar nodokli apliekamā un norakstīšanas kontā. Ja darba devēja akcijas veic vienmērīgi, darbiniekam var rasties kārdinājums to glabāt - galu galā akcijas nebija jāmaksā.

Vēl viens veids, kā to aplūkot: lēmums turēt akcijas, piešķirot tiesības, ir lēmums iegādāties uzņēmuma akcijas par cenu, kas noteikta tajā dienā. Ja akcijas ir ļoti novērtējušas, tas ir tāpat kā pirkšana tirgus augšgalā un cerība, ka akcijas turpina augt.

Atcerieties, ka RSU ir daļa no kompensācijas, un tāpēc par tiem vajadzētu izturēties.

Dažādošanas izmēģinājumi

Nav stingru un ātru noteikumu par sadalījumu, taču daudzi finanšu konsultanti piesardzīgi tur vairāk nekā 10% no jūsu portfeļa uzņēmuma akcijās. Jebkura koncentrēta akciju turēšana ir riskanta, taču, ja tā ir jūsu paša uzņēmuma akcija, jūs uzņematies paaugstinātu risku, ja uzņēmumam ir grūti laiki.

Ja darbinieks zaudē darbu uzņēmumā, tas var būt saistīts ar RSU akciju vērtību un visām citām akcijām, kas zaudē ievērojamu vērtību. Kopā tas varētu būt spēcīgs finansiāls trieciens.

Finanšu konsultantiem, kas strādā ar klientiem, kuri daļu no savas kompensācijas saņem kā RSU, vajadzētu konsultēt klientus par krājuma labāko izmantošanu. Ir saprātīgi domāt par RSU kā naudas prēmiju; lēmums ir par to, vai “pirkt” uzņēmuma akcijas vai ieguldīt citur, lai dažādotu.

Citas lietas, kas jāņem vērā

Kas notiek, ja jūsu klients saņem darba piedāvājumu ar konkurentu pirms dažu vai visu RSU piešķiršanas? Jūs varat palīdzēt klientam noteikt vērtību RSU, kas tiktu pazaudēta, un pēc tam to varētu izmantot kā daļu no kompensācijas sarunām starp klientu un potenciālo darba devēju.

Ja ir nozīmīgas nepārbaudītas RSU, klientam var nākties palikt pie pašreizējā darba devēja, līdz viņš to saņem.

Ja jūsu klienta nodarbinātība uzņēmumā tiek pārtraukta ar nodomu, visticamāk, visi neizmantotie RSU tiks zaudēti. Tomēr firmai var būt darba līgums vai cita vienošanās, kas precizē attieksmi pret RSU. Šis ir vēl viens svarīgs aspekts, kas jūsu klientam vajadzēja būt pavirši.

Pēc aiziešanas pensijā jebkurš piešķirtais RSU ir jūsu pienākums, kā jūs to darāt. Ja jums nav RSU, tas būs atkarīgs no plāna un uzņēmuma politikas. Ja jūs zaudējat RSU ar ievērojamu vērtību, tas var maksāt par turpinājumu strādāt līdz RSU vesti.

Nāve vai invaliditāte

Lielākā daļa uzņēmuma plānu atšķirsies par to, kas notiek ar RSU nāves vai invaliditātes gadījumā. Neuzņemieties tikai to, ka attieksme pret citiem pabalstiem un kompensācijām invaliditātes gadījumā attiecas uz RSU un citām kompensācijām, kas balstītas uz krājumiem.

Plānošanas iespējas

RSU un citas uz akciju balstītas kompensācijas var būt papildinājums jūsu klienta kopējai kompensāciju paketei un tas var būt veids, kā viņš vai viņa uzkrāj ievērojamu bagātību.

Ja klientam ir gatavs iegūt ievērojamu daļu akciju attiecīgajā gadā, konsultants var palīdzēt viņam saglabāt savus citus ienākumus pēc iespējas zemāk, lai mazinātu nodokļu ietekmi. Padomnieks var arī uzdot viņam veikt tiesību ieturēšanas gadā visus atskaitījumus no iepriekšējiem vai nākamajiem gadiem.

Turklāt finanšu konsultantam vajadzētu konsultēt klientu, kā vislabāk izmantot saņemtās akciju daļas. Ja papildu krājumi palielina uzņēmuma akciju procentuālo daļu no viena portfeļa, būtu loģiski mudināt klientu pārdot akcijas un dažādot savus aktīvus.

Grunts līnija

RSU var būt svarīga klienta kopējās kompensācijas paketes sastāvdaļa. Finanšu konsultants var sniegt tik nepieciešamo padomu, kā vislabāk rīkoties, kas būtībā ir prēmijas maksājums.