Kvalificēts ieguldījums
Kvalificēts ieguldījums attiecas uz ieguldījumu, kas nopirkts ar ienākumiem no nodokļu nomaksas, parasti iemaksas veidā pensijas plānā. Līdzekļi, kas izmantoti kvalificētu ieguldījumu iegādei, netiek aplikti ar nodokļiem, kamēr ieguldītājs tos neatsauc.
Atbilstoša ieguldījuma sadalīšana
Kvalificēti ieguldījumi stimulē indivīdus veikt iemaksas noteikta veida krājkontos, atliekot nodokļus, līdz ieguldītājs izņem līdzekļus. Iemaksas kvalificētos kontos samazina indivīda ar nodokli apliekamo ienākumu attiecīgajā gadā, padarot ieguldījumu pievilcīgāku nekā līdzīgu ieguldījumu nekvalificētā kontā.
Kvalificēta ieguldījuma piemērs
Personām ar lieliem ienākumiem ienākumu aplikšanas ar nodokļiem atlikšana līdz sadalīšanai no pensiju fonda varētu radīt ietaupījumus divos veidos. Piemēram, apsveriet precētu pāri, kura bruto ienākumi viņus nedaudz pārspīlētu līdz robežai, lai sasniegtu augstāku nodokļu līmeni. 2018. gadā precēts pāris, iesniedzot kopīgu pieteikumu, redzētu nodokļu likmes pieaugumu no 24 procentiem līdz 32 procentiem no ienākumiem, kas pārsniedz 315 001 USD. Tā kā IRS izmanto nodokļu robežlikmes, pāra 2018. gada ienākumi no USD 50 501 līdz USD 157 500 tiks aplikti ar nodokli 24 procentu apmērā.
Pieņemsim, ka katra laulātā darba devējs piedāvāja plānu 401 (k) un pāris palielināja savas iemaksas par gadu. Standarta ierobežojums indivīdiem, kuri 2018. gadā veic iemaksas 401 (k) plānos, ir 18 500 USD, tāpēc pāris varētu samazināt no nodokļiem apliekamo ienākumu kopējo summu 37 000 USD, tādējādi samazinot kopējo skaitu no 320 000 USD līdz 283 000 USD, ērti iekļaujoties 24 procentu nodokļu kategorijā. Pēc aiziešanas pensijā nodokļi, ko pāris maksās par sadalījumiem, atbildīs viņu ienākumiem pēc pensionēšanās, kas, iespējams, būs nedaudz mazāki par viņu kopējām algām. Ciktāl viņu pensijas sadalījums nepārsniedz augstāku ienākumu nodokļa slieksni, viņi gūs labumu no starpības starp robežlikmēm, kuras viņi būtu maksājuši pašreiz, un visām zemākajām robežlikmēm, kuras viņi maksā nākotnē.
Roth IRA salīdzinājumā ar atbilstošajiem ieguldījumiem
Ieguldījumi, uz kuriem attiecas nodokļu atliktais statuss, parasti ietver ikgadējos maksājumus, akcijas, obligācijas, IRA, reģistrētos pensijas uzkrājumu plānus (RRSP) un noteikta veida trestus. Tradicionālie IRA un varianti, kas vērsti uz pašnodarbinātām personām, piemēram, SEP un SIMPLE IRA plāni, visi ietilpst kvalificēto ieguldījumu kategorijā. Roth IRAs tomēr darbojas nedaudz savādāk. Kad cilvēki veic iemaksas Roth IRA, viņi izmanto pēcnodokļu ienākumus. Ja kvalificētie ieguldījumi piedāvā nodokļu priekšrocības, atliekot nodokļu samaksu, Roth IRA piedāvā nodokļu priekšrocības, ļaujot ieguldītājiem samaksāt nodokli par saviem ieguldījumu fondiem apmaiņā pret kvalificētu sadali. Saskaņā ar Roth IRA, sadalījumi, kas atbilst noteiktiem kritērijiem, ļauj izvairīties no turpmākas nodokļu uzlikšanas, novēršot jebkādu aplikšanu ar nodokli no ieguldīto līdzekļu vērtības pieauguma.
Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.