Primeritāte filantropiskiem transportlīdzekļiem

Vai meklējat jaunus veidus, kā atšķirt sevi kā konsultantu? Filantropija un labdarības piešķiršana ir svarīga daudziem jūsu klientiem, taču daudziem konsultantiem tās nav svarīgākās. Palīdzība klientiem sasniegt savus labdarības mērķus ir ne tikai pareiza rīcība, bet arī palīdzēšana viņiem rīkoties pareizi, var radīt ievērojamu finansiālu vērtību.

Šīs ir dažas lietas, kas jāņem vērā, tuvojoties sarunai par došanos ar klientiem.

Taustiņu izņemšana

• Labdarības piešķiršana ir lielisks veids, kā indivīdi var palīdzēt labiem cēloņiem, vienlaikus samazinot nodokļu pakļaušanu.
• Pastāv vairāki filantropiski transporta līdzekļi, kurus finanšu konsultanti var ieteikt ieinteresētajiem klientiem.
• Obligāti jāzina, kādi labdarības dāvanu veidi ir pieejami un kā tos nodot kvalificētām organizācijām. Mēs apkopojam daudzus no tiem zemāk.

Dāvanu veidi

Lai gan jūsu klienta nekustamā īpašuma plānā var iekļaut vairākus transporta līdzekļus un paņēmienus, daudzi klienti ir koncentrējušies uz to, kā viņi var dot ieguldījumu, būdami dzīvi.

Nauda

ir visvienkāršākais ziedojums un tas ir tāds, kuru pārzina vairums klientu. Kā jūs zināt, skaidras naudas izsniegšana nozīmē čeka uzrakstīšanu labdarības organizācijai vai citai organizācijai, kurai ir tiesības uz nodokļiem.

Novērtētie vērtspapīri

Atsevišķu akciju, kopfondu, ETF vai slēgtu fondu novērtētās akcijas var saņemt kvalificētām organizācijām. Pēc tieša sazināšanās ar organizāciju, lai pārliecinātos, ka ir sagatavoti šādu dāvanu pieņemšanai, sadarbojieties ar savu klientu, lai atvieglotu akciju pārskaitīšanu no viņu konta uz organizācijas brokeru kontu.

Tas var būt lielisks risinājums klientiem ar ļoti novērtētām un zemām pamatkapitālām. Jūsu klients saņem labdarības ieguldījuma nodokļu atvieglojumus, pamatojoties uz akciju tirgus vērtību iemaksas veikšanas brīdī. Viņam vai viņai arī netiks piemērots kapitāla pieaugums, kas rastos, ja vērtspapīrus pārdotu tieši. Tā var būt liela summa vērtspapīriem, kas vairākus gadus tiek turēti ar ārkārtīgi zemām izmaksām.

Cita īpašuma vai aktīvu dāvanas

Klienti var izvēlēties arī dāvanas, kas nav vērtspapirizētie aktīvi. Nekustamā īpašuma, privāta uzņēmuma, mākslas darbu vai kolekcionējamu priekšmetu gadījumā aktīva vērtība dāvanas brīdī ir atskaitāma, tāpat kā publiski tirgojami vērtspapīri. Tāpat kā publiski tirgotiem vērtspapīriem, klientam netiks uzlikts kapitāla pieauguma nodoklis, kas jāmaksā par šo aktīvu nerealizētās vērtības pieaugumu.

Tomēr ņemiet vērā, ka labdarībai, ko izvēlējies jūsu klients, jāspēj ņemt šāda veida aktīvus kā dāvanas. Vislabāk ir sadarboties ar savu klientu, lai sazinātos ar organizāciju un apstiprinātu, ka tas tā ir.

Parasti jums būs jāpieprasa trešai personai novērtēt ziedojamo aktīvu, lai noteiktu tā vērtību. Šāda veida aktīvu ziedošanas priekšrocība ir tā, ka šis paņēmiens var nodrošināt likviditāti virs tā, kas varētu būt pieejama tirgū.

Kā dot

Pirmais solis ir zināt, ko dot. Otrā ir izpratne par to, kā efektīvi nodot kvalificētu dāvanu, kurai ir vislabvēlīgākā ietekme uz nodokļiem.

Dot tieši organizācijai

Iespējams, ka visizplatītākais ziedošanas veids ir tiešie ziedojumi. Kad klienta dāvinājums skaidrā naudā, vērtspapīros vai citos aktīvos tiek veikts tieši organizācijai, organizācija pēc tam ņem skaidru naudu vai vērtību, kas iegūta, atsavinot aktīvus vai vērtspapīrus, un nodod šo naudu darbam atbilstoši tās misijai.

Donoru ieteiktie fondi

Donoru ieteiktie fondi (DAF) ir filantropiski fondi, kas dibināti kā sabiedriskas labdarības organizācijas. Daudzi lielākie glabātāji, piemēram, Čārlzs Šveiks un Fidelity, piedāvā šo fondu versiju, kas ņem ziedotāju dāvanas un iegulda naudu donoru vārdā. Atkarībā no fonda, donori var izvēlēties kādu no fonda piedāvātajām ieguldījumu iespējām vai arī naudu ieguldīt konsultanta ieteiktā veidā.

Ziedotāji parasti var izraudzīties savu ziedojumu saņēmēju (-us): labdarības organizācijas ir tiesīgas, ja tās atbilst IRS prasībām. Lai arī DAF nav tik tieša kā naudas dāvana, ziedotāji ziedojumus vienā gadā dāvina vairāku gadu vērtībā, saņemot nodokļu atlaides ziedojuma gadā, bet ziedojumus sadalot vairāku gadu garumā. Saņēmēja organizācija gūst labumu no jebkura ieguldījumu konta vērtības pieauguma. Tas ļauj klientiem "sagrupēt" atskaitījumus konkrētos gados, lai nodrošinātu, ka viņi var atskaitīt atskaitījumus pirms izmaiņām nodokļu likumā. Dažos gadījumos līdzekļu devēju ieteiktie fondi var pieņemt arī nelikvīdus aktīvus, nodrošinot arī likviditātes avotu donoriem.

Kvalificēta labdarības sadale

Pensijas konti nav filantropisks līdzeklis, taču ir veids, kā klienti, kuriem tiek prasīts sadalīt ienākumus no IRA vai 401 (k), lai samazinātu nodokli par nepieciešamo minimālo sadalījumu (RMD). Klienti, kuri varētu būt ieinteresēti, visus savus RMD vai daļu no tiem nozīmēs labdarības organizācijai.

Kaut arī viņi nesaņemtu atskaitījumu par saziedoto summu, šī summa tiek samazināta no RMD ar nodokli apliekamās daļas. Šīs sadales limits ir USD 100 000 gadā.

Grunts līnija

Darbs ar klientiem, lai īstenotu viņu labdarības nodomus, ir būtisks pakalpojums, kas jāsniedz kā daļa no jūsu piedāvātajiem vispārējiem plānošanas un konsultāciju pakalpojumiem. Labdarības plānošana var sniegt arī finansiālus ieguvumus papildus gandarījumam, palīdzot citiem saviem klientiem.