Pārmērīga iemaksa
Pārmērīga iemaksa ir jebkura brīvprātīga iemaksa no nodokļiem atskaitāmā pensijas plānā, kas pārsniedz noteiktā perioda maksimālo pieļaujamo iemaksu, kā noteicis pensijas plāna reģistrators vai Iekšējais ieņēmumu dienests.
BREAKING DOWN Pārmērīga iemaksa
Piemēram, pārāk liels ieguldījums 401 (k) ir problēma, ar kuru saskaras daži pensionāri, jo biežākas iemaksas vai iemaksas netiek veiktas. Kopš 2018. gada IRS ļauj darbiniekiem katru gadu atlikt no algas 18 000 USD apmērā. Ir atļauts arī piemaksa par 50 gadu vecumu un vecākiem, kas ir papildu USD 6000 gadā, palielinot kopējo gada limitu līdz USD 24 500. 2019. gadam šie limiti palielinās līdz USD 19 000 un USD 25 000.
Protams, divkāršojiet šīs summas precētiem pāriem, kuri katrs strādā. Ja abi partneri ir vismaz 50 gadus veci, katrs var maksāt savas 401 (k) iemaksas par kopējo gada iemaksu limitu - USD 49 000 2018. gadā un USD 50 000 2019. Tikai virs šīs summas viņi saskaras ar pārmērīgu iemaksu.
Proti, ierobežojumi attiecas tikai uz algas atskaitījumiem. Piemēram, visas darba devēju sakritības netiek ieskaitītas pārmaksās.
Ja ierobežojums joprojām tiek pārkāpts, darbiniekiem jāpaziņo savam attiecīgajam uzņēmumam vai plāna administratoram nākamā gada sākumā pēc pārmaksāšanas. Plāna administratora pienākums ir atmaksāt darbiniekiem pārsniegtos maksājumus, kā arī visus ienākumus no pārsniegtajām iemaksām.
Nosūtot šo paziņojumu pēc iespējas ātrāk, darba devējiem tiek dots pietiekami daudz laika, lai veiktu nepieciešamos dokumentus. Tas parasti ietver jebkādu iemaksu koriģēšanu, kas izriet no darbinieku pārbaudēm pirms nodokļu nomaksas, un to ieskaitīšanu algās darbinieku W-2 veidlapās. Tas darbiniekiem dod pietiekami daudz laika, lai pirms ikgadējā nodokļu deklarēšanas iesniegšanas termiņa izdotu jaunas veidlapas.
Līdzīgi atsevišķiem pensiju kontiem (IRA) ir arī iemaksu ierobežojumi. 2018. gadā kopējais Roth un tradicionālo IRA iemaksu ierobežojums bija 5500 USD tiem, kas jaunāki par 50 gadiem, un 6500 USD tiem, kuri ir vecāki par 50 gadiem.
Pārmērīgas iemaksas briesmas
Ir svarīgi ātri labot pārmaksātās iemaksas. Pretējā gadījumā bieži rodas nodokļu problēmas. Ja pārsniegtā summa netiek atgriezta ietekmētajiem darbiniekiem savlaicīgi, lai iesniegtu nodokļus, darbinieki riskē ar dubultu aplikšanu ar nodokļiem. Tas ir, viņi varēja samaksāt nodokļus gadā, kad notika pārsniegums, un viņiem joprojām būs jāmaksā arī nākamajā gadā.
Lai izvairītos no dubultas aplikšanas ar nodokļiem, daži darbinieki var iesniegt pārskatītu deklarāciju ar pārsniegto iemaksu, kā arī visus ar to saistītos ienākumus no pārmaksām. Tomēr tas jādara līdz nodokļu pagarināšanas termiņam.
Pārmērīgu ieguldījumu IRA ir nedaudz vieglāk izlabot, bet par to joprojām tiek uzlikti sodi. Darbinieki var atstāt savus kontus atsevišķi un norādīt jebkādu pārmaksu līdz nākamā gada limitam. Par katru pārsniegumu gadā tiek piemērots 6% sods. Protams, katrs individuālais ieguldījums ir jākoriģē, lai turpinātu darbību, lai nākamajā gadā vairs neradītu pārmērīgu iemaksu.
Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.