IRA iemaksas: atbilstība un termiņi

Tuvojoties nodokļu iesniegšanas termiņam, daudzi nodokļu maksātāji nodrošina savu ieguldījumu IRA, lai saņemtu attiecīgos nodokļu atvieglojumus. Ja jūs to darāt, ir svarīgi pārliecināties, vai esat izpildījis iemaksu atbilstības prasības, lai izvairītos no sodiem, kas tiek aprēķināti pēc IRS. Šeit ir daži svarīgi atgādinājumi, kas palīdzēs izpildīt šīs prasības.

Taustiņu izņemšana

• Ietaupīšana pensijai ir mērķis, kas atvieglots, izmantojot individuālos pensijas kontus jeb IRA.
• IRS IRS saņem labvēlīgu nodokļu režīmu, bet tikai tad, ja tiek ievēroti noteikti termiņi un ierobežojumi iemaksām.
• 2019. gadam maksimālā iemaksa ir 6000 USD, un iemaksu veikšanas termiņš ir nākamā gada nodokļu iesniegšanas termiņš (parasti 15. aprīlis).

Atbilstīgā kompensācija

Jums jābūt atbilstošai kompensācijai, lai varētu veikt iemaksas IRA. IRA vajadzībām attaisnotajā kompensācijā ietilpst algas, algas, padomi, komisijas naudas, kas saņemtas procentos no pārdošanas apjoma, ar nodokli apliekami alimenti un atsevišķs uzturlīdzekļu maksājums, ko saņemat saskaņā ar lēmumu par šķiršanos vai atsevišķu uzturēšanu. Ja esat individuālais īpašnieks vai personālsabiedrības partneris, jūsu kompensācijas pamatā ir jūsu neto ienākumi no jūsu tirdzniecības vai uzņēmējdarbības, kas tiek samazināti par iemaksām jebkurā jūsu pieņemtā darba devēja sponsorētā plānā un jebkuriem atskaitījumiem, kas atļauti 50% no jūsu pašu nodarbinātības nodokļi.

Summas, kuras saņemat kā procentus, dividendes, pensijas, ikgadējos maksājumus, ienākumus un peļņu no ieguldījumiem nekustamajā īpašumā un jebkuru summu, kuru izslēdzat no saviem ienākumiem, neuzskata par attaisnotu kompensāciju IRA vajadzībām.

Ja jums nav attaisnotas kompensācijas un esat precējies, jūs, iespējams, varēsit izmantot sava laulātā kompensāciju, lai veiktu iemaksu savā IRA, nodrošinot kopīgas nodokļu deklarācijas iesniegšanu.

Maksimālais ieguldījums

Jūs varat ieguldīt IRA gadā līdz 6000 USD gadā. Ja līdz tā gada beigām, uz kuru attiecas iemaksa, jūs esat vismaz 50 gadus vecs, jūs varat iemaksāt papildu USD 1000. Šī papildu summa tiek saukta par iemaksu panākšanu.

Ja jūsu attaisnotā kompensācija ir mazāka par 5500 USD / 6500, tad jūs varat veikt iemaksas tikai līdz summai, kuru nopelnījāt par gadu.

1. piemērs

Ādams, pilna laika koledžas students, no sava nepilna laika darba 2017. gadā nopelnīja 2000 USD. Adam arī nopelnīja $ 1500 dividendes un procentus par ieguldījumiem savā brokeru kontā. Ādams ir tiesīgs iemaksāt 2000 USD par 2017. gadu, jo viņš saņēma tikai 2000 USD attaisnoto kompensāciju.

Padoms:

Jūsu IRA iemaksai izmantotie līdzekļi var būt no jebkura likumīga avota. Piemēram, jūs varat izmantot skaidru naudu, kuru saņemat kā dividenžu procentus, kā dāvanu vai no saviem regulārajiem uzkrājumiem IRA iemaksai, nodrošinot, ka esat saņēmis attaisnoto kompensāciju līdz summai, kuru jūs iemaksājat par gadu.

Vecuma ierobežojums

Jūs varat dot ieguldījumu savā tradicionālajā IRA vairākus gadus, pirms sasniedzat 70 1/2 gadu vecumu. Ja jūs veicat iemaksas tradicionālajā IRA gadā, kurā sasniedzat 70 1/2 gadu vecumu vai vēlāku vecumu, summa tiks uzskatīta par IRA pārsniegtu iemaksu, un tā jāizņem no jūsu IRA līdz nākamā gada 15. oktobrim, lai izvairītos no IRS -novērtēti sodi.

2. piemērs

Ievas dzimšanas datums ir 1947. gada 15. maijs. Viņai 2017. gada 15. novembrī apritēs 70, 5 gadi. Tā kā 2017. gadā viņai būs 70, 5 gadi, viņa nav tiesīga veikt iemaksas savā tradicionālajā IRA 2017. gadā.

Roth IRA iemaksām nav vecuma ierobežojumu.

Iemaksas termiņš

Nodokļu iesniegšanas pagarinājumi neattiecas uz jūsu IRA iemaksām, izņemot SEP-IRA iemaksas. Tas nozīmē, ka jūsu iemaksas jāieskaita līdz nodokļu deklarēšanas termiņam, kas parasti ir 15. aprīlis. Līdzīgi kā nodokļu deklarācijā, pastmarkas datums tiek uzskatīts par savlaicīgu; tādēļ, ja jūs iesūtīsit savu ieguldījumu pa pastu līdz 15. aprīlim, jūs būsit ievērojis termiņu, pat ja jūsu finanšu iestāde saņems ieguldījumu pēc 15. aprīļa.

Izmantojot SEP-IRA, ja jūs pieteicāties nodokļu pagarināšanas pagarināšanai, jums līdz pagarinājuma perioda beigām ir jāveic iemaksas, neatkarīgi no tā, kad faktiski iesniedzat nodokļu deklarāciju.

Militārā personāla izņēmums

Ja esat bruņoto spēku dalībnieks, kurš dienēja kaujas zonā vai sniedza kvalificētu dienestu ārpus kaujas zonas, jūs saņemat automātisku pagarinājumu par IRA iemaksas veikšanu. Pagarinājums parasti ir 180 dienas pēc viena no šiem:

• Pēdējā diena, kad jūs kalpojat kaujas zonā vai pabeidzat kvalifikācijas dienestu ārpus kaujas zonas.
• Pēdējā diena, kurā jūs kalpojat ārkārtas operācijā.
• Jebkuras iepriekšminētās nepārtrauktas kvalificētas hospitalizācijas pēdējā diena, kas saistīta ar dienesta traumām.

Pārliecinieties, ka jūsu finanšu iestāde zina gadu, uz kuru attiecas jūsu iemaksa, un jautājiet par savām dokumentācijas prasībām par iemaksām, kas veiktas jūsu pagarinājuma periodā.

Padoms. Ja jūs piegādājat savu IRA iemaksu no 1. janvāra līdz 15. aprīlim, noteikti paziņojiet finanšu iestādei gadu, kurā jāveic iemaksa. Nodokļu gada ierakstīšanai čeka piezīmju laukā vajadzētu būt pietiekamam. Ja šī informācija netiek sniegta, summa var tikt piemērota nepareizam taksācijas gadam.

Grunts līnija

Pārliecinieties, vai esat izpildījis atbilstības prasības un vai esat saņēmis atbilstošu kompensāciju par gadu pirms IRA iemaksas veikšanas. Lai pārliecinātos, ka jūsu iemaksa tika iemaksāta pareizajā taksācijas gadā, pārbaudiet sava konta izrakstu par mēnesi, kurā summa tiek iemaksāta. Finanšu iestādes, visticamāk, izlabo apstrādes kļūdas, ja kļūdas tiek atklātas savlaicīgi. Un pats galvenais - sazinieties ar nodokļu un finanšu speciālistu, lai uzzinātu, vai ieguldījums IRA ir labs finanšu lēmums.

Lai uzzinātu vairāk par IRA iemaksām, varat izlasīt vairāk par tradicionālajiem IRA atskaitāmības limitiem, IRA iemaksu atskaitījumiem un nodokļu atlaidēm un to, kā izvēlēties starp Rotu un tradicionālo IRA.