Kā sociālā drošība darbojas pašnodarbinātajiem

Kad jūs strādājat kā darbinieks kādam citam, šis uzņēmums vai organizācija izņem no jūsu algas sociālās apdrošināšanas nodokļus un nosūta naudu Iekšējā ieņēmumu dienestam (IRS). 2019. gadā sociālās apdrošināšanas nodokļa likme ir 6, 2%, plus 1, 45% slimnīcu apdrošināšanai (tautā saukta par Medicare nodokli); Tātad, ja jūsu gada alga ir USD 50 000, summa, kas gada laikā tiks novirzīta sociālajai drošībai, ir 3 100 USD, plus 725 USD par kopējo summu 3825 USD.

Jūsu darba devējs gada laikā iegūs papildu USD 3 825, un tas arī ziņos valdībai par jūsu sociālā nodrošinājuma algām. Kad jūs aiziet pensijā vai kļūstat invalīds, valdība izmantos jūsu sociālās apdrošināšanas algas un nodokļu atlaides vēsturi, lai aprēķinātu saņemtos pabalstu maksājumus.

Kas notiek, kad esat pašnodarbināts?

Process ir nedaudz atšķirīgs, ja esat pašnodarbināts. Jūs esat gan darba ņēmējs, gan darba devējs, tāpēc jūs esat atbildīgs par sociālās apdrošināšanas ieturēšanu no saviem ienākumiem, iemaksājot darba devējam atbilstošo sociālās apdrošināšanas daļu, kā arī indivīda daļu. Bet tā vietā, lai ieturētu sociālās apdrošināšanas nodokļus no katras algas - daudzi pašnodarbinātie nesaņem regulāras algas, galu galā - jūs maksājat visus sociālās apdrošināšanas nodokļus no jūsu ienākumiem, gan no personīgās iemaksas, gan no jūsu uzņēmuma iemaksām, kad iesniedzat gada federālā ienākuma nodokļa deklarācija.

SE grafiks - pašnodarbinātības nodoklis - ir vieta, kur jūs uzrādāt sava uzņēmuma tīro peļņu vai zaudējumus, kā aprēķināts C grafikā. Federālā valdība izmanto šo informāciju, lai aprēķinātu sociālā nodrošinājuma pabalstus, kas jums būs pieejami vēlāk. Pašnodarbinātības nodokli veido gan darba ņēmēja, gan darba devēja sociālā nodrošinājuma daļa (6, 2% + 6, 2% = 12, 4%) un Medicare darbinieku un darba devēju daļa (1, 45% + 1, 45% = 2, 9%), kas veido kopējo pašnodarbinātību. nodarbinātības nodokļa likme 15, 3%.

Var šķist, ka jūs saņemat nūjas īso galu, jo jums ir jāmaksā nodoklis gan darba ņēmējam, gan darba devējam, bet patiesībā nē: Ekonomisti ir vienisprātis, ka darbinieki zaudē darba devēja daļu no sociālās jomas. Drošības nodoklis, jo tas atspoguļo naudu, kuru pretējā gadījumā darba devēji varētu samaksāt.

Pašnodarbinātie nodokļu atskaitījumi

Grafikā SE jūs reizināt sava uzņēmuma tīro peļņu vai zaudējumus, kas aprēķināti C sarakstā, ar 92, 35%, pirms aprēķināt, cik daudz pašnodarbinātības nodokļa esat parādā. Ja jūsu C plāna peļņa bija USD 100 000, jūs maksājat tikai sociālās apdrošināšanas nodokļa 12, 4% kopējo darbinieku un darba devēju daļu no USD 92 350. Tā vietā, lai maksātu USD 12 400, jūs maksātu USD 11 451, 40. Šis nodokļu atskaitījums ļaus ietaupīt USD 948, 60.

Puse no USD 11 451, 40 ir darba devējam atbilstošā sociālā nodrošinājuma nodokļa daļa. Tie tiek uzskatīti par biznesa izdevumiem un samazina jūsu nodokļu saistības. Tas ir virs līnijas atskaitījums veidlapas 1. lappuses apakšā koriģētā bruto ienākumu sadaļā, kur teikts: “Pašnodarbinātības nodokļa atskaitāmā daļa. Pievienojiet grafiku SE. ”Šī ir tā pati nodokļu veidlapas daļa, kurā tiek ieturētas tradicionālās IRA iemaksas un studentu aizdevuma procenti. Puse no USD 11 451, 40 ir USD 5 725, 70.

Šie biznesa izdevumi samazinātu jūsu ar nodokli apliekamo ienākumu līdz USD 94 274, 40. 1040. veidlapas 2. lappusē sadaļā “Citi nodokļi” jūs pievienojat USD 11 451, 40 pašnodarbinātības nodoklim. Jums arī jāmaksā regulārs ienākuma nodoklis par jūsu 94k USD peļņu.

Papildus sociālā nodrošinājuma nodokļa atskaitījumiem, ko varat veikt, kad esat pašnodarbināts, ir arī daudzi uzņēmējdarbības izdevumi, kas var samazināt jūsu nodokļu saistības. Bet tas var darboties pret jums, kad runa ir par sociālās apdrošināšanas pabalstu aprēķiniem, kas daļēji balstās uz jūsu ienākumiem, kas apliekami ar nodokli. Tāpēc: jo vairāk atskaitījumu jums ir, jo zemāki ir jūsu plāna C ienākumi. C saraksta ienākumu samazināšana ir labs veids, kā samazināt federālā, štata un vietējā ienākuma nodokļa summu. Tomēr šī mazākā summa kļūst par daļu no jūsu sociālās apdrošināšanas ieņēmumu vēstures un nozīmē, ka pensionēšanās laikā jūs varat saņemt mazākus pabalstus nekā tad, ja neveicāt šos atskaitījumus.

“Uzņēmējdarbības izdevumi samazina jūsu kopējo nodokli, kas galu galā samazina jūsu sociālās apdrošināšanas nodokļus. Uzņēmējdarbības nodokļu atskaitīšana ir veids, kā samazināt pašnodarbinātības nodokli un sociālās apdrošināšanas nodokļus, ”saka Carlos Dias Jr, bagātību vadītājs, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Samaziniet nodokļus tagad vai palieliniet ieguvumus vēlāk?

Vai jums vajadzētu izlaist dažus vai visus uzņēmējdarbības nodokļa atskaitījumus, uz kuriem jums ir tiesības, lai palielinātu savu turpmāko sociālās apdrošināšanas pabalstu? Var būt. Atbilde ir sarežģīta, jo cilvēki ar zemu nopelnīto nākotnē nākotnē gūst vairāk nekā viņu kolēģi ar lielākiem ienākumiem sociālās apdrošināšanas pensijas pabalstu aprēķināšanas veida dēļ.

Vēl viens svarīgs faktors ir tas, kur samazinās jūsu C saraksta ieņēmumi salīdzinājumā ar iepriekšējo gadu ieņēmumiem. Ja jums ir pilna 35 gadus ilga karjera un jūs pašreizējā pašnodarbinātajā neiegūstat tikpat daudz, ir jēga veikt visus iespējamos atskaitījumus, jo jūsu sociālā nodrošinājuma pabalsti tiks aprēķināti, pamatojoties uz jūsu 35 gadi ar visaugstāko nopelnīšanu. Šajā gadījumā jūs vēlaties samazināt savus sociālās apdrošināšanas nodokļus. Bet, ja jūs šobrīd nodarbojaties ar lielu nopelnu, lielāki C grafika ienākumi var jums palīdzēt iegūt lielākus sociālā nodrošinājuma pabalstus vēlāk.

Ja vien jums nepatīk sarežģīta matemātika vai jums nav visaugstākā līmeņa grāmatveža, tomēr, iespējams, nav vērts satraukties, vai nākamajos sociālās apdrošināšanas pabalstos nopelnīsiet vairāk, nekā ietaupītu, pieprasot visus atskaitījumus, ko šodien varat.

Tā kā mēs nezinām, kā nākotnē izskatīsies sociālā nodrošinājuma pabalstu maksājumi - daudzi cilvēki domā, ka tie būs zemāki, ņemot vērā problēmas, kas saistītas ar sistēmas finansēšanu, - jūs varētu vēlēties rīkoties droši un uzņemties mazākas nodokļu saistības šodien. Galu galā viens no veidiem, kā samazināt nodokļu saistības, ir izņemt naudu no sava biznesa un ievietot to vienā no pieejamajiem pašnodarbināto pensionēšanās plāniem. Tā ir nauda, ​​kas jums būs daudz vairāk kontrolējama nekā sociālā nodrošinājuma pabalsti.

"Lieliska sociālā nodrošinājuma lieta ir tā, ka jūs tam nevarat piekļūt līdz pensijas vecumam, " saka finanšu plānotājs Kevins Mišels, CFP®, no Medicus Wealth Planning in Draper, Jūta. "Jūs nevarat veikt priekšlaicīgu izņemšanu no naudas, jūs nevarat izlaist maksājumus. un jums tiek garantēts ieguvums. Tomēr jums ir tikai neliela teikšana turpmākajos sociālās drošības tiesību aktos un tas, kā to ietekmēs nepareiza valdības līdzekļu pārvaldība. Ja jums jau tagad ir grūtības ietaupīt, aizejot pensijā, labāka izvēle varētu būt [tik, cik atļauts] iemaksāt sociālajā apdrošināšanā. Ja esat pārliecināts, ka varat pieturēties pie uzkrājumu plāna, gudri ieguldīt un nepieskarties uzkrājumiem līdz aiziešanai pensijā, tā varētu būt labāka ideja, lai samazinātu to, ko jūs maksājat sociālajā apdrošināšanā, un uzņemties lielāku atbildību par savu aiziešanu pensijā. "

Bet, ja jūs atrodaties uz tā, ka jums nav pietiekamu C grafika ienākumu, lai piešķirtu jums nepieciešamos darba kredītus, iespējams, ir vērts atteikties no dažiem atskaitījumiem, lai pārliecinātos, ka jums vispār ir tiesības uz sociālo nodrošinājumu.

Tāpat, ja jums ir kārdinājums izdomāt mazākus pašnodarbinātības nodokļu deklarācijas numurus, lai samazinātu ienākuma nodokļa saistības, vēlāk jūs saņemsit mazākus sociālā nodrošinājuma pabalstus. Ja neiesniedzat nodokļu deklarāciju, kurā norādīti jūsu pašnodarbinātības ienākumi, jums ir ierobežots laiks, lai iesniegtu deklarāciju un joprojām saņemtu kredītu Sociālā nodrošinājuma pārvaldē par savu darba laiku un ienākumiem. Deklarācija jāiesniedz trīs gadu, trīs mēnešu un 15 dienu laikā pēc taksācijas gada, par kuru jūs nopelnījāt ienākumus, par kuriem vēlaties saņemt kredītu.

Tas nozīmē, ja jūs neiesniedzāt atgriešanās pārskatu par 2017. gada pašnodarbinātības ienākumiem, jums tas būs jālabo līdz 2020. gada 15. aprīlim. Šis labvēlības periods neatbrīvo jūs no jebkādiem sodiem un nodokļiem, kas jums varētu būt parādā sakarā ar novēlotu iesniegšanu.

Kad jums nav jāmaksā sociālās apdrošināšanas nodokļi

Ja esat pašnodarbināts un nopelnījāt USD 400 vai mazāk, jūs neesat parādā sociālās apdrošināšanas nodokļus. Jums arī netiek uzlikts nodoklis par jūsu algas daļu, kas pārsniedz noteiktu slieksni; 2019. gadam šī “algas bāze” ir 132 900 USD, jums nav parādā sociālās apdrošināšanas nodokļus par jūsu ienākumu daļu, kas pārsniedz šo summu.

Pieņemsim, ka jūsu gada ienākumi bija USD 140 000; nodokļu summa, kuru jūs esat parādā, tiks piemērota līdz pirmajiem 132 900 USD, bet ne USD 7 100 virs tā. Šī sociālās apdrošināšanas nodokļu gada maksimālā robeža attiecas arī uz darbiniekiem, kuri strādā kāda cita labā.

Kvalificēšanās sociālā nodrošinājuma pabalstiem

Lielākajai daļai cilvēku (ikvienam, kurš dzimis 1929. gadā vai vēlāk) ir nepieciešami 40 sociālās apdrošināšanas kredītpunkti, kas ir ekvivalenti 10 darba gadiem, lai kvalificētos sociālā nodrošinājuma pabalstiem. Proti, par katru ceturksni, nopelnot vismaz 1 360 USD (2019. gadā; skaits mainās katru gadu), jūs nopelnāt vienu kredītu.

Pat ja jūsu bizness nav īpaši veiksmīgs vai strādājat tikai nepilnu darba laiku vai neregulāri, nav grūti nopelnīt jums nepieciešamos sociālās apdrošināšanas kredītus. Pat ja jūsu ienākumi ir zemāki par šo slieksni vai ja jūsu biznesam ir zaudējumi, ir daži alternatīvi veidi, kā nopelnīt sociālās apdrošināšanas kredītus. Šīs izvēles metodes var palielināt jums pašnodarbinātības nodokļa summu, taču tās palīdzēs jums iegūt nepieciešamos darba kredītus.

Iespējamajos pabalstu maksājumos tiek ņemti vērā jūsu ienākumi; ja jūs nekad nopelnījāt daudz naudas no pašnodarbinātības mūža, nerēķinieties, ka pensijā iegūsit lielu sociālās apdrošināšanas pārbaudi. Ja jūs sāktu pieprasīt pabalstus, piemēram, šogad, un jūsu vidējie mēneša ienākumi būtu tikai USD 800, jūsu ikmēneša sociālās apdrošināšanas pensijas pabalsts būtu USD 720 - pieņemot, ka esat pilnā pensijas vecumā. Tas nav daudz, bet, ja darba gadu laikā jums izdevās tikt galā ar vidēji 800 USD mēnesī, iespējams, varat strādāt ar ikmēneša pabalsta izmaksu 720 USD pensijā.

Dažas ienākumu kategorijas, piemēram, akciju dividendes, aizdevuma procenti un ienākumi no nekustamā īpašuma, netiek ņemti vērā lielākajā daļā cilvēku sociālās apdrošināšanas. Ar “neskaitām” mēs domājam, ka jums nav jāmaksā sociālās apdrošināšanas nodokļi par šiem ienākumiem, un tos arī neizmanto, lai aprēķinātu turpmākos pabalstus. Izņēmums ir tad, ja jūsu bizness darbojas vienā no šīm jomām: Piemēram, pašnodarbinātie biržas mākleri aprēķina akciju dividendes no viņu sociālās apdrošināšanas ieņēmumiem.

Grunts līnija

Daudzos veidos sociālā drošība patiešām neatšķiras no tā, vai esat pašnodarbināts vai strādājat kādam citam. Pašnodarbinātas personas nopelna sociālās apdrošināšanas darba kredītus tāpat kā darbinieki un saņem pabalstus, pamatojoties uz viņu darba kredītiem un nopelnīto.

Uzņēmējdarbības nodokļu atskaitījumi rada vislielāko atšķirību: ja jūs strādājat kādam citam, jūs maksājat sociālās apdrošināšanas nodokļus par visiem saviem ienākumiem, nepārsniedzot maksimālo robežu 132 900 USD, bet, ja jūs strādājat pats, atskaitījumi, par kuriem jūs pieprasāt C grafiku, var padarīt jūsu ar nodokli apliekamus ienākumus. ievērojami zemāks. Tas var samazināt jūsu sociālās apdrošināšanas nodokļus šodien, bet arī potenciāli vēlāk samazināt jūsu sociālā nodrošinājuma pabalstus. (Papildinformāciju lasiet sadaļā “Kā tiek aprēķināts sociālās apdrošināšanas nodoklis?”)