Kā jūsu 401 (k) nodoklis tiek piemērots pensijas gadījumā?

Izņemot līdzekļus no sava 401 (k) punkta - vai “veicot sadali” IRS lingo -, jūs varat gan baudīt ienākumus no šī galvenā pensijas stāvokļa, gan saskaroties ar tā nodokļu sekām. Lielākajai daļai cilvēku un ar lielāko daļu 401 (k), sadalījums tiek aplikts ar nodokli kā parastie ienākumi, līdzīgi kā jūsu alga. Tomēr nodokļu slogs, kas jums jāuzņemas, ir atkarīgs no 401 (k) veida un tā, kā un kad jūs no tā izņemsit līdzekļus.

galvenie takeaways

• Nodokļu režīms 401 (k) sadalījumiem ir atkarīgs no plāna veida: tradicionālā vai Roth.
• Tradicionālajam 401 (k) izņēmumam tiek uzlikti nodokļi pēc indivīda pašreizējās ienākuma nodokļa likmes.
• Roth 401 (k) izņemšana no apgrozības parasti netiek aplikta ar nodokli, ja konts ir piecus gadus vecs un konta īpašnieks ir 59½ vai vecāks.
• Darba devēji, kas veic iemaksas Roth 401 (k), tiek aplikti ar ienākuma nodokli.
• Pastāv stratēģijas, kā samazināt nodokļu iekasēšanu no 401 (k) sadalījuma.

Nodokļi par parasto 401 (k)

Parastā vai tradicionālā 401 (k) sadale ir diezgan vienkārša nodokļu piemērošanā. Jūsu iemaksas plānā tika apmaksātas ar dolāriem pirms nodokļu nomaksas, kas nozīmē, ka tie tika ņemti no bruto algas lielākās daļas, samazinot jūsu ar nodokli apliekamos ienākumus un tādējādi ienākuma nodokļus, ko jūs tajā laikā maksājāt. Sakarā ar šo atlikšanu nodokļiem jāmaksā 401 (k) fondi, tiklīdz sākas sadale.

Parasti sadalījums no šādiem plāniem tiek aplikts ar nodokli kā parastie ienākumi pēc likmes, kas piemērota jūsu nodokļu kategorijai gadā, kad veicat izstāšanos. Tomēr ir daži izņēmumi, ieskaitot gadījumus, ja esat dzimis pirms 1936. gada un sadalījumu uzskatāt par vienreizēju maksājumu. Šādā gadījumā jūs varat pretendēt uz īpašu nodokļu režīmu.

Situācija ir tāda pati kā tradicionālajā IRA, citā nodokļu atliktā pensijas kontā, kuru piedāvā daži mazāki darba devēji (kā SEP-IRA) vai kuru var atvērt arī indivīds. Iemaksas tradicionālajās IRA tiek veiktas arī ar dolāriem pirms nodokļu nomaksas, un tāpēc nodokļi tiem jāmaksā, kad nauda tiek izņemta.

Nodokļu aprēķināšana par tradicionālo 401 (k)

Tāpat kā citiem ienākumiem, arī tradicionālajiem 401 (k) un tradicionālajiem IRA kontiem tiek aplikti ar nodokli pakāpeniski, ar arvien augstākām likmēm pakāpeniski augstākiem ienākumu līmeņiem. Likmes tika samazinātas ar 2017. gada Nodokļu samazināšanas un nodarbinātības likumu; tomēr pamatkonstrukcija, kas sastāv no septiņām nodokļu kategorijām, tāpat kā graduētās likmes, paliek nemainīga.

Piemēram, par 2019. taksācijas gadu precēts pāris, kas iesniedz kopīgus pieteikumus un kopā nopelna 80 000 USD, maksātu 10% nodokli par pirmajiem 19 400 USD ienākumiem, 12% par nākamajiem 59 550 USD un 22% par atlikušajiem 1050 USD. Ja pāra ienākumi pieaugtu pietiekami, lai iekļūtu nākamajā nodokļu kategorijā, daļai no papildu ienākumiem varētu uzlikt nodokļus ar nākamo augstāko pieauguma likmi - 24%.

Šis nodokļu likmes augšupvērstais slīpums liek ņemt vērā, kā 401 (k) izņemšana, kas nepieciešama pēc tam, kad esat pagriezusies par 70 ½, var ietekmēt jūsu nodokļu rēķinu, tiklīdz tie tiek pievienoti citiem ienākumiem. "Nodokļi par jūsu 401 (k) sadali ir svarīgi, " saka Curtis Sheldon, CFP®, CL Sheldon & Company LLC prezidents Aleksandrijā, Va. "Bet vēl svarīgāk ir:" Ko darīs jūsu 401 (k) sadales citiem jūsu nodokļiem un nodevām? ''

Šeldons kā piemēru min sociālā nodrošinājuma pabalstu aplikšanu ar nodokļiem. Parasti sociālā nodrošinājuma pensionēšanās pabalstus neapliek ar ienākuma nodokli - ja vien saņēmēja kopējie gada ienākumi nepārsniedz noteiktu summu. Liela 401 (k) sadale varētu paaugstināt kāda cilvēka ienākumus par šo robežu, izraisot lielu sociālās apdrošināšanas pabalstu daļas aplikšanu ar nodokļiem, ja tie būtu bijuši neapliekami ar nodokli, ja sadale netiktu veikta.

85%

Sociālā nodrošinājuma pabalstu procentuālā daļa, kas var tikt aplikta ar nodokli, ja jūsu gada ienākumi pārsniedz USD 34 000 (44 000 USD precētiem pāriem)

Šāds piemērs uzsver, cik svarīgi ir pievērst īpašu uzmanību tam, kad un kā jūs izņemt naudu no 401 (k).

Nodokļi Roth 401 (k)

Ar Roth 401 (k) nodokļu situācija ir atšķirīga. Tāpat kā ar Roth IRA, nauda, ​​kuru jūs iemaksājat Roth 401 (k), tiek veidota ar dolāriem pēc nodokļu nomaksas, kas nozīmē, ka toreiz jūs nesaņēmāt nodokļu atskaitījumu par iemaksu. Tā kā jums jau ir uzlikts nodoklis no iemaksām, maz ticams, ka jums tiks uzlikti nodokļi arī jūsu iemaksām, ja vien jūsu iemaksas ir kvalificētas.

Lai sadalījumi kvalificētos, Rotam jābūt pietiekami “vecākam” (tas ir, ir izveidojies) no brīža, kad jūs piedalījāties tajā, un jums jābūt pietiekami vecam, lai veiktu izstāšanos bez soda. "Kamēr izraudzītais Roths 401 (k) aug bez nodokļiem, esiet piesardzīgs, ievērojot piecu gadu novecošanās likumu un plāna izplatīšanas noteikumus, lai saņemtu atbrīvojumu no nodokļiem, tiklīdz sasniedzat 59 ½ gadu vecumu, " saka Charlotte A Dougherty, CFP®, Dougherty & Associates dibinātājs Sinsinati, Ohaio.

Viena svarīga piezīme: Šie noteikumi un ierobežojumi attiecas uz naudu, kuru nopelnījāt savā kontā, neatkarīgi no tā, ko jūs tajā ieskaitījāt. Atšķirībā no tradicionālā 401 (k), jūs varat veikt soda iemaksas no Roth šķirnes jebkurā laikā bez soda. Tomēr ienākumi joprojām jāatskaitās nodokļu deklarācijā; patiesībā viss sadalījums notiek.

Tāpat kā tradicionālais 401 (k), arī Roth 401 (k) noteikumi paredz, ka nepieciešamajam minimālajam sadalījumam (RMD) jāsākas ar vecumu 70½ (atšķirībā no Roth IRA).

Tomēr jūsu Roth 401 (k) nav pilnīgi skaidrs, nodokļu ziņā saprātīgs. Ja jūsu darba devējs saskaņo jūsu iemaksas Rothā, tiek uzskatīts, ka šī naudas daļa ir nopelnīta ar dolāriem pirms nodokļu nomaksas. Tātad, veicot sadali, jums būs jāmaksā nodokļi no šīm iemaksām. Tie tiek aplikti ar nodokli kā parastie ienākumi.

Īpašās 401 (k) nodokļu stratēģijas

Dažiem nodokļu maksātājiem citas ar pensionēšanās kontiem saistītas stratēģijas var ļaut samazināt viņu nodokļu iekasēšanu.

Paziņot uzņēmuma akcijām par kapitāla pieaugumu

Daži uzņēmumi apbalvo darbiniekus ar krājumiem un bieži mudina saņēmējus turēt šos ieguldījumus 401 (k) s vai citā pensionēšanās kontā. Lai gan šai kārtībai var būt trūkumi, tās iespējamie plusi var ietvert labvēlīgāku nodokļu režīmu.

Kristofers Kanons, MS, CFP®, no RetireRight Pitsburgas, saka: “Darba devēju krājumiem, kas atrodas 401 (k) krājumā, var piemērot neto nerealizētu novērtējuma novērtējumu. Tas nozīmē, ka krājuma pieaugumu virs bāzes uzskata par kapitāla pieauguma likmēm, nevis par [kā] parastajiem ienākumiem. Tas var radīt milzīgus nodokļu ietaupījumus. Pārāk daudz dalībnieku un konsultantu to palaiž garām, sadalot naudu vai pārceļot 401 (k) punktu uz IRA. ”

Kopumā finanšu plānotāji uzskata, ka ilgtermiņa kapitāla pieauguma nodokļa maksāšana nodokļu maksātājiem ir izdevīgāka nekā ienākuma nodokļa iekasēšana. Tiem, kuriem ir augstākas nodokļu grupas, ienākuma nodokļa likmes ir aptuveni divas reizes lielākas par tām, kuras piemēro kapitāla pieaugumam. Sākot ar 2019. taksācijas gadu, kapitāla pieauguma nodokļa likmes ir nulles, 15% un 20% atkarībā no jūsu ienākumu līmeņa.

Apgrozības fondi

Jūs varat arī izvairīties no ienākumu no nodokļiem Roth 401 (k) ienākumiem, ja jūsu izņemšana paredzēta apgāšanās nolūkā. Ja līdzekļi tiek vienkārši pārvietoti citā pensijas plānā vai laulātā plānā, izmantojot tiešu pāreju, papildu nodokļi nerodas. Ja apgāde nav tieša, tas nozīmē, ka līdzekļi tiek sadalīti konta turētājam, nevis no vienas iestādes uz otru, lai izvairītos no aplikšanas ar nodokļiem, līdzekļi 60 dienu laikā jāieskaita citā Roth 401 (k) vai Roth IRA kontā.

Turklāt netieša apgāšanās nozīmē, ka sadalījuma daļu, kas attiecināma uz iemaksām, nevar pārcelt uz citu Roth 401 (k), bet gan uz Roth IRA. Sadalījuma ieņēmumu daļu var iemaksāt jebkura veida kontā.

Grunts līnija

Jūsu 401 (k) konta nodokļu sloga pārvaldīšana un samazināšana sākas ar izvēli starp Roth 401 (k), ko finansē no iemaksām pēc nodokļu nomaksas, un tradicionālo 401 (k), kas saņem ienākumus pirms nodokļu nomaksas. Daži speciālisti iesaka turēt gan Roth 401 (k), gan tradicionālo 401 (k), lai mazinātu risku, ka visi nodokļi tiks samaksāti tagad vai visi vēlāk.

Tāpat kā daudzos citos lēmumos par pensionēšanos, izvēle starp Rotu un parasto kontu būs atkarīga no tādiem individuāliem faktoriem kā jūsu vecums, ienākumi, nodokļu kategorija un vietējais statuss. Ņemot vērā šo apsvērumu sarežģītību un vēl vairāk, ir saprātīgi meklēt profesionālu padomu.