Nepieciešamais minimālais izplatījums (RMD)
Nepieciešamais minimālais sadalījums (RMD) ir naudas summa, kas īpašniekiem un kvalificētiem plāna dalībniekiem ir jāizņem no tradicionālā, SEP vai VIENKĀRŠI IRA konta. Dalībniekiem jāsāk izņemt no pensiju kontu līdz 1. aprīlim pēc gada, kad viņi sasniedz 70 1/2 gadu vecumu. Pēc tam pensionāram katru nākamo gadu ir jāizņem RMD summa, pamatojoties uz pašreizējo RMD aprēķinu.
Taustiņu izņemšana
- Nepieciešamais minimālais sadalījums ir summa, kas personai jāizņem no sava konta, lai izvairītos no nodokļu sekām.
- Pensionāri var un prasa vairāk nekā RMD.
- Ja jums ir vairāki konti, parasti jums būs jāaprēķina RMD katram atsevišķi, un, iespējams, būs jāņem RMD no katra, nevis tikai no viena - atkarībā no konta veida.
Izpratne par nepieciešamo minimālo izplatīšanu (RMD)
Šīs nepieciešamās minimālās sadales tiek noteiktas, dalot konta izbeigšanas konta iepriekšējā gada beigu patieso tirgus vērtību ar piemērojamo izplatīšanas periodu vai paredzamo dzīves ilgumu. Daži kvalificēti plāni ļauj noteiktiem dalībniekiem atlikt RMD sākšanu līdz brīdim, kad viņi faktiski aiziet pensijā, pat ja viņi ir vecāki par 70 gadiem. Kvalificētiem plāna dalībniekiem jāpārbauda pie saviem darba devējiem, lai noteiktu, vai viņi ir tiesīgi uz šo atlikšanu. Arī Roth IRAs neprasa izņemšanu, kamēr īpašnieks nomirst. RMD darbojas kā aizsardzības līdzeklis pret cilvēkiem, kuri izmanto pensijas kontu, lai izvairītos no nodokļu maksāšanas.
Jāatzīmē, ka ieguldītājam ir atļauts atsaukt vismaz nepieciešamo minimālo sadalījumu, bet viņš var izņemt summu, kas pārsniedz šo summu. Ja ieguldītājs vēlas izņemt 100% no konta pirmajā gadā, tas ir likumīgs.
Kā aprēķināt nepieciešamo minimālo izplatību (RMD)
Aprēķinot nepieciešamo minimālo sadalījumu attiecīgajam gadam, iekšējo ieņēmumu dienesta vietnē vienmēr ir prātīgi apstiprināt, ka izmantojat jaunākās aprēķinu darblapas. Dažādās situācijās ir vajadzīgas atšķirīgas aprēķinu tabulas. Piemēram, IRA kontu turētāji, kuru dzīvesbiedrs ir vienīgais konta saņēmējs un ir vairāk nekā 10 gadus jaunāki par konta turētāju, izmanto vienu tabulu, savukārt IRA kontu turētāji, kuru dzīvesbiedrs ir konta vienīgais saņēmējs un ir vienādi vecie kā konta turētāji, izmanto citu tabulu. tabula.
RMD aprēķins ietver trīs posmus.
- Pierakstiet konta atlikumu uz iepriekšējā gada 31. decembri.
- Aprēķina tabulās atrodiet sadalījuma koeficientu, kas atbilst jūsu vecumam kārtējā gada dzimšanas dienā. Lielākajai daļai cilvēku šis koeficients svārstās no 27, 4 līdz 1, 9. Cilvēkam kļūstot vecākam, faktora numurs samazinās.
- Sadaliet konta atlikumu ar koeficienta numuru, lai atrastu RMD.
Nepieciešamā minimālā sadalījuma (RMD) aprēķina piemērs
Piemēram, mums ir Bobs, kurš ir konta īpašnieks un kuram ir 74 gadi, un viņa dzimšanas diena ir 1. oktobrī. Tuvojas aprīlis, un Boba IRA vērtība ir USD 225 000, un tā bilance bija 205 000 USD iepriekšējās 31. decembrī. gadā. Sadalījuma koeficienti no viņa attiecīgās IRS tabulas ir 23, 8 gadi 74 gadu vecumam un 22, 9 gadi 75 gadu vecumam.
Nepieciešamo minimālo sadalījumu aprēķina šādi:
RMD = 205 000 USD / 22, 9 = 8 951, 97 USD
Tātad Bobs ir jāizņem vismaz 8 951, 97 USD. Ir arī dažas citas lietas, kas Bobam jāpatur prātā. Ja, piemēram, viņam ir vairāki IRA (laimīgais Bobs), viņam jāaprēķina RMD katram kontam atsevišķi. Atkarībā no tā, kāda veida kontus Bobs ir, viņam var nākties ņemt RMD atsevišķi gan no katra konta, nevis no viena konta.
Īpašais gadījums: iedzimtas IRA
Parasti ar iedzimtu IRA konta īpašniekam ir jāveic ikgadējie maksājumi neatkarīgi no viņu vecuma. Ja izplatīšana netiek veikta, RMD tiek piemērots 50% nodokļu sods. Laulātajiem un laulātajiem, kas nav laulātie, šeit izturas atšķirīgi, tāpēc ir svarīgi pārbaudīt IRS vadlīnijas, lai iegūtu jaunāko informāciju par mantotajām IRA.
Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.