Kā tiek aplikti ieguldījumu fondi ieņēmumiem?

Nāve un nodokļi. Šīs ir divas lietas, no kurām dzīvē nevar izvairīties. Lai gan ir veidi, kā jūs varat samazināt nodokļu ietekmi, jūs noteikti nevarat atbrīvot nodokļu maksātāju no muguras. Praktiski viss, kas mums pieskaras, tiek aplikts ar nodokli, sākot no mūsu ienākumiem līdz ienākumiem, kas gūti no krājumu un īpašuma pārdošanas, pat līdz aktīviem, ko mēs saņemam no mantojuma. Tas pats var attiekties uz ieguldījumu fondiem, kuriem ir saistības gan ar nāvi, gan ar nodokļiem. Bet cik tieši šie īpašumi tiek aplikti ar nodokļiem, un kādi tie ir? Lasiet tālāk, lai uzzinātu vairāk par šiem transportlīdzekļiem un to, kā par tiem tiek ziņots Iekšējo ieņēmumu dienestam (IRS).

Taustiņu izņemšana

• Summu, ko saņēmējam sadala no ieguldījumu fonda, vispirms uzskata par kārtējā gada ienākumiem, pēc tam no uzkrātās pamatsummas.
• Kapitāla pieaugumu no šīs summas var aplikt ar nodokļiem trestam vai labuma guvējam.
• Ja ienākumi vai atskaitīšana ir daļa no izmaiņām pamatsummā vai daļa no īpašuma sadalāmā ienākuma, ienākuma nodokli maksā trasta fonds, un tas netiek pārskaitīts saņēmējam.
• K-1 grafiks sadalīto summu aplikšanai ar nodokli tiek izveidots ar trasta starpniecību un tiek nodots IRS.

Kas ir ieguldījumu fonds?

Ieguldījumu fondi ir instrumenti, ko izmanto nekustamā īpašuma plānošanā, un tie ir izveidoti, lai palīdzētu uzkrāt bagātību nākamajām paaudzēm. Pēc nodibināšanas ieguldījumu fonds kļūst par juridisku personu, kuras īpašumā ir vai nu īpašumi, vai citi aktīvi, piemēram, nauda, ​​vērtspapīri, personiskā piederība vai jebkura šo kombinācija, uz personas, cilvēku vai grupas vārda. Trestu pārvalda pilnvarnieks, neatkarīga trešā puse, kurai nav nekādu attiecību ar piešķīrēju - personu, kas nodibina trestu - vai saņēmēju.

Trasta fondi var būt gan atsaucami, gan neatsaucami - divi galvenie trastu veidi. Ar atsaucamu trastu, ko dēvē arī par dzīvu trastu, pieder piešķīrēja aktīvi, ko pēc tam var nodot visiem saņēmējiem, kurus piešķīrējs ieceļ pēc viņa vai viņas nāves. Bet uzticības izmaiņas var veikt, kamēr piešķīrējs vēl ir dzīvs. No otras puses, neatsaucamu uzticēšanos ir grūti mainīt, taču tā izvairās no jebkādām lietām, kas saistītas ar testamentu.

Pie cita veida trestiem pieder, bet ne tikai, šādi:

• Neredzīgie uzticas
• Labdarības fondi
• Laulības fondi
• Derības fondi

Nodokļu uzlikšana trasta fondiem

Ieguldījumu fondi tiek aplikti ar nodokli atšķirīgi, atkarībā no tā, kāda veida fondi tie ir. Uzticība, kas sadala visus savus ienākumus, tiek uzskatīta par vienkāršu uzticību, pretējā gadījumā tiek uzskatīts, ka trasta ir sarežģīta. Nodoklis tiek atskaitīts par ienākumiem, kas tiek sadalīti saņēmējiem. Šajā gadījumā saņēmējs maksā ienākuma nodokli no ar nodokli apliekamās summas, nevis trasta.

Ieguldījumu fondi tiek aplikti ar nodokli atšķirīgi, atkarībā no dažādiem mainīgiem faktoriem.

Tiek uzskatīts, ka saņēmējam sadalītā summa vispirms ir no kārtējā gada ienākumiem, pēc tam no uzkrātās pamatsummas. Parasti tas ir sākotnējais ieguldījums plus nākamais un ir ienākumi, kas pārsniedz sadalīto summu. Kapitāla pieaugumu no šīs summas var aplikt ar nodokļiem trestam vai labuma guvējam. Visas summas, kas tiek sadalītas labuma guvējam un tiek izmantotas tā labā, tiek apliktas ar nodokli viņam vai viņai līdzdalības trasta apjomā.

Ja ienākumi vai atskaitīšana ir daļa no izmaiņām pamatsummā vai daļa no īpašuma sadalāmā ienākuma, ienākuma nodokli maksā trasta fonds, un tas netiek pārskaitīts saņēmējam. Par neatsaucamu uzticēšanos, kurai ir izvēles tiesības sadalīt summas un kura patur ienākumus, maksā trasta nodokli, kas ir USD 3 01.50 plus 37% no pārsnieguma, kas pārsniedz USD 12 500.

Ziņošana par trasta ienākumiem

K-1 grafiks ir veidlapa, ko izmanto vairākiem dažādiem mērķiem. Trasta gadījumā sadalītās trasta radītās summas tiek apliktas ar nodokli un nodotas IRS. IRS, savukārt, piegādā dokumentu saņēmējam, lai samaksātu nodokli. Pēc tam trests aizpilda 1041. Veidlapu, lai noteiktu ienākumu sadales atskaitījumu, kas tiek piešķirts par sadalīto summu.