Finansētais statuss
Finansētajā statusā aktīvi tiek salīdzināti ar pensiju plāna saistībām. Šis datu punkts ir noderīgs, lai saprastu, cik darbinieku patiešām ir iesaistīti sliktākajā gadījumā, ja uzņēmums vai cita organizācija ir spiesta maksāt visus savus pensijas pabalstus uzreiz.
Taustiņu izņemšana
- Finansētais statuss ir korporatīvā pensiju fonda finansiālais statuss.
- Finansēto statusu mēra, no aktīviem atņemot pensiju fonda saistības.
- Ideālais finansētais statuss ne vienmēr ir 100% finansēts, un tas ir jānosaka katram uzņēmumam.
Vienādojums plāna finansētā statusa noteikšanai ir:
Finansētais statuss = Plāna aktīvi - plānotā labuma saistības (PBO)
Nākotnes saistības vai pabalstu saistības ir tas, par ko plāns ir parādā darbiniekiem par darbu. Plāna aktīvi, kurus parasti pārvalda ieguldījumu komanda, tiek izmantoti, lai apmaksātu pensionāru pabalstus. Finansētie statusi var būt dažādi: no pilnībā finansēta līdz nefinansētam. Daudzi nozares eksperti par veselīgu uzskata fondu, kuru finansē vismaz 80%. Uzņēmumi parasti izvēlas, lai pensiju fonds nebūtu 100% finansēts. Tas notiek tāpēc, ka procentu likmju paaugstināšanās dēļ finansētā statusa rādītājs pārsniegs 100%. Ir ļoti grūti likumīgi izņemt naudu no pensiju fonda, tāpēc nauda, ko varētu izmantot citiem mērķiem, būtībā ir ieslodzīta - situācija, kas analītiķus un akcionārus padara neapmierinātus.
Analītiķis var aprēķināt uzņēmuma finansēto statusu, izmantojot skaitļus pensijas zemsvītras piezīmē. Tas ir uzņēmuma finanšu pārskatos. Daži ir ierosinājuši uzņēmumiem pārcelt pensiju deficītu vai pārpalikumus uz bilanci, nevis tikai parādīt tos zemsvītras piezīmēs. Pensiju plānu, kā arī citu pensijas pabalstu saistību, piemēram, veselības aprūpes plānu, uzkrātā statusa pārvietošana uz bilanci daudziem uzņēmumiem varētu likt atzīt šo potenciāli lielo atbildību.
Finansētais statuss un pensiju plāna veidi
Ir divi galvenie pensiju plānu veidi: noteiktu pabalstu plāns (DB) un noteiktu iemaksu plāns (DC). Saskaņā ar Investīciju kompānijas institūta datiem 2019. gada 31. martā ASV korporatīvo DB aktīvu kopsumma bija 3, 2 triljoni USD. Tajā pašā laikā ASV korporatīvā DC plāna aktīvi bija USD 8, 2 triljoni. Korporācijas aizvien vairāk slēdz pensiju plānus jaunajiem darbiniekiem vai arī viņus slēdz, un pārceļ darbiniekus uz DC plāniem.
DB plānā darba devējs garantē, ka darbinieks pensionēšanās laikā saņem noteiktu pabalsta summu neatkarīgi no pamatā esošā ieguldījumu kopuma. Darba devējs ir atbildīgs par noteiktu pensijas izmaksu plūsmu pensionāram (dolāra summu nosaka pēc formulas, parasti pamatojoties uz ienākumiem un nostrādātajiem gadiem).
DC plānā darba devējs veic konkrēta plāna iemaksas par darba ņēmēju, parasti dažādās pakāpēs saskaņojot ar darbinieku veiktajām iemaksām. Galīgais ieguvums, ko darbinieks saņem, ir atkarīgs no plāna ieguldījumu rezultātiem. DC plāns uzņēmumam ir lētāks nekā tradicionālā pensija, jo uzņēmums ir uz āķa neatkarīgi no tā, ko fonds nevar radīt. Pazīstamākais noteiktu iemaksu plāns ir 401 (k) un tā ekvivalents bezpeļņas darba ņēmējiem - 403 (b). Nozares eksperti prognozē, ka vairums amerikāņu, kuriem ir tikai DC plāns, gatavojas nožēlojami sagatavoties pensijai.
Investīciju kontu salīdzināšana Piegādātāja nosaukums Apraksts Reklāmdevēja atklāšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju.