Vai saņēmēji maksā nodokļus par dzīvības apdrošināšanu?

Vispārīgi runājot, kad dzīvības apdrošināšanas polises saņēmējs saņem nāves pabalstu, šī nauda netiek uzskatīta par ar nodokli apliekamo ienākumu, un saņēmējam par to nav jāmaksā nodokļi.

Tomēr pastāv dažas situācijas, kurās labuma guvējam tiek uzlikti nodokļi par daļu no polises ieņēmumiem vai no tiem. Ja apdrošinājuma ņēmējs nolemj, ka pabalsts netiek izmaksāts tūlīt pēc viņa nāves, bet to noteiktā laika posmā glabā apdrošināšanas sabiedrība, labuma guvējam, iespējams, būs jāmaksā nodokļi par procentiem, kas radīti šajā laika posmā. Kad īpašumam tiek maksāts nāves pabalsts, personai vai personām, kas manto šo mantu, var nākties maksāt par to nekustamā īpašuma nodokļus.

Taustiņu izņemšana

• Parasti, kad dzīvības apdrošināšanas polises saņēmējs saņem nāves pabalstu, nodokļi nav jāmaksā; tomēr ir daži izņēmumi.
• Ja apdrošinājuma ņēmējs ir nokārtojis, ka apdrošināšanas sabiedrība dažus mēnešus tur polisi pirms tās nodošanas labuma guvējam, šajā starpperiodā nopelnītie procenti parasti tiek aplikti ar nodokli.
• Ja apdrošinājuma ņēmējs ir padarījis polisi saņēmējam par mantu, nevis fizisku personu, tad personai vai cilvēkiem, kas manto šo mantu, iespējams, būs jāmaksā īpašuma nodokļi.

Procentu ienākumi

Ienākumiem, kas nopelnīti procentu veidā, gandrīz vienmēr kādā brīdī tiek uzlikti nodokļi. Dzīvības apdrošināšana nav izņēmums. Tas nozīmē, ka gadījumos, kad labuma guvējs saņem dzīvības apdrošināšanas ieņēmumus pēc procentu uzkrāšanas, nevis tūlīt pēc apdrošinājuma ņēmēja nāves, viņam jāmaksā nodokļi nevis par visu pabalstu, bet par procentiem. Piemēram, ja nāves pabalsts ir USD 500 000, bet tas pirms gada tiek izmaksāts par 10% procentiem, saņēmējs ir parādā nodokļus par USD 50 000 pieaugumu.

Saskaņā ar IRS, ja dzīvības apdrošināšanas polise jums tika pārskaitīta par skaidru naudu vai citiem aktīviem, summa, kuru jūs izslēdzat no bruto ienākumiem, iesniedzot nodokļus, ir ierobežota ar jūsu samaksātās atlīdzības summu, visām papildu iemaksātajām prēmijām un noteiktas citas summas - citiem vārdiem sakot, jūs nevarat pārmaksāt par polisi kā veidu, kā samazināt jūsu apliekamo ienākumu.

Īpašuma un mantojuma nodokļi

Dažos gadījumos ienākumi no dzīvības apdrošināšanas tiek maksāti mirušā īpašumā. Tas bieži notiek, kad apdrošinājuma ņēmējs ir nāves stāvoklī pirms apdrošinājuma ņēmēja un netiek nosaukts neviens iespējamais labuma guvējs. Nāves pabalsts palielina mantojuma vērtību, kuru var aplikt ar nekustamā īpašuma nodokļiem vai mantojuma nodokļiem. Vienkāršākais veids, kā izvairīties no šīs situācijas, ir dzīvības apdrošināšanas polises nosaukšana par galveno un iespējamo labuma guvēju.

Padomnieka ieskats

Roberts E. Malonejs, AEP
Squam Lakes finanšu konsultanti, LLC, Holderness, NH

Testamentā var iekļaut "sadales klauzulu", kas noved pie nodokļa maksātāja saistībām. Piemēram, klauzulā var noteikt, ka, ja ir jāmaksā nekustamā īpašuma nodokļi, tos proporcionāli maksās saņēmēji, kuri saņem aktīvus no labdarības personas. Šādā gadījumā būtu jāmaksā nekustamā īpašuma nodoklis, bet ne ienākuma nodoklis. Iespējams, ka daži ienākuma nodokļi būs jāmaksā, kad dzīvības apdrošināšanas sabiedrība ilgā laika posmā izmaksās polises ienākumus saņēmējam. Tomēr polises nominālā summa tiek aplikta ar ienākuma nodokli, bet likumā apdrošināšanas sabiedrībai ir arī jāmaksā procenti labuma guvējam no nāves dienas līdz brīdim, kad viņš izmaksā ieņēmumus.