Vai 401 (k) iemaksas samazina AGI un / vai MAGI?

Tradicionālās 401 (k) iemaksas efektīvi samazina gan koriģēto bruto ienākumu (AGI), gan modificēto koriģēto bruto ienākumu (MAGI). Dalībnieki var atlikt daļu savas algas un pieprasīt nodokļu atskaitījumus par šo gadu. Roth 401 (k), tāpat kā Roth IRA, tiek finansēts ar dolāriem pēc nodokļu nomaksas un nepiedāvā tūlītēju nodokļu atskaitījumu.

401 (k) Iemaksas

Tradicionālās 401 (k) plāna iemaksas neuzskata par atskaitījumiem 1040 nodokļu deklarācijā, līdzīgi kā iemaksas tradicionālajā IRA. Lai veiktu ieguldījumu 401 (k), darbiniekam jābūt tiesīgam, un darba devējam ir jāpiedāvā šāds plāns. Tad darbinieks visa gada laikā var sākt atlikt savas algas procentuālo daļu pret šo plānu. Jebkura summa, kas iemaksāta plānā, nepārsniedzot IRS limitu, tiek uzskatīta par šī darbinieka ar nodokli apliekamās algas samazinājumu.

2019. gadā maksimālais iemaksu ierobežojums ir 19 000 USD, un tie, kas ir 50 gadus veci vai vecāki, ir spējīgi iemaksāt papildu atlīdzības summu 6000 USD apmērā. Piemēram, ja 40 gadus vecs darbinieks, kurš nopelna 100 000 ASV dolāru gadā, iemaksā pilnu summu 19 000 ASV dolāru, tad uzrādītie ienākumi no darba devēja rāda 81 000 ASV dolāru. Sākotnējais ieguldījums 19 000 USD tiek iemaksāts paša darbinieka personīgajā plānā 401 (k), kas tiek ieguldīts plāna opcijās. Darbiniekam tiek uzlikti nodokļi tikai tad, ja līdzekļi tiek sadalīti no plāna 401 (k) vai no IRA, kas paredzēts, lai pārietu uz nākamo gadu.

Tradicionālie 401 (k) plāni ir ļoti pievilcīgi cilvēkiem, kuri vēlas samazināt savu AGI / MAGI. Nodokļu atlikšanas un pašreizējā ar nodokli apliekamā ienākuma samazināšanas iespējas piedāvā veidus, kā samazināt nodokļu saistības. Daudzi to ir arī atraduši par labāku variantu nekā tradicionālā IRA, jo maksimālais gada ieguldījums ir ierobežots tikai ar 6000 USD un ar 1000 USD pieķeršanos. Ja jūs interesē ieguldījums darba devēja 401 (k) plānā, sazinieties ar plāna sponsoru vai cilvēkresursu nodaļu. Lai iegūtu vairāk nodokļu stratēģiju, konsultējieties ar nodokļu vai finanšu konsultantu.

Rots 401 (k) un Rots IRA

Roth 401 (k) ir darba devēja sponsorēts pensiju uzkrājumu plāns, tāpat kā 401 (k). Tomēr atšķirībā no 401 (k), Roth 401 (k) tiek finansēts no dolāriem pēc nodokļu nomaksas līdz tādai pašai iemaksu likmei - 19 000 USD gadā (kopā, ieskaitot gan darba devēja, gan darba ņēmēja iemaksas), kā arī papildu 6000 USD piemaksa. iemaksa darbiniekiem, kas vecāki par 50 gadiem. Roth IRA maksimālais ieguldījums ir 6000 USD, kā arī papildu USD 1000 darbiniekiem, kuru vecums ir 50 gadi vai vecāki.

Tā kā Roth 401 (k) un Roth IRA tiek aplikti ar nodokli avansā, tie nepazemina jūsu AGI / MAGI. Sākotnējās iemaksas nevar atskaitīt nodokļus, bet naudu var izņemt bez nodokļiem, ja tā ir kvalificēta sadale, kas nozīmē, ka konts ir bijis vismaz piecus gadus, un sadales tiek veiktas pēc 59, 5 gadu vecuma vai invaliditātes vai nāves dēļ. Izplatīšana ir nepieciešama pēc 70, 5 gadu vecuma sasniegšanas, ja vien jūs joprojām strādājat un neesat 5% uzņēmuma īpašnieks.

Roth 401 (k) un Roth IRA var būt labs risinājums cilvēkiem, kuri uzskata, ka pensionēšanās laikā viņi maksās daudz augstāku nodokļu likmi nekā veicot iemaksas. Tās var būt arī labas investīciju un uzkrājumu iespējas, ja 401 (k) iemaksas ir palielinātas.