Noteiktu pabalstu pensiju plāns salīdzinājumā ar noteiktu iemaksu plānu

Darba devēju sponsorētie pensijas plāni ir sadalīti divās plānu kategorijās: noteiktu pabalstu pensiju plāni un noteiktu iemaksu plāni. Kā norāda nosaukumi, noteiktu pabalstu pensiju plāns nodrošina noteiktu maksājuma summu pensijā, savukārt noteiktu iemaksu plāns ļauj darbiniekiem un darba devējiem laika gaitā veikt iemaksas un ieguldīt līdzekļus, lai ietaupītu pensijai. Šīs galvenās atšķirības nosaka, kura puse - darba devējs vai darbinieks - uzņemas ieguldījumu riskus un ietekmē katra plāna administrēšanas izmaksas.

Šos pensionēšanās kontu veidus sauc arī par vecuma pensijām.

Taustiņu izņemšana

• Ir divu veidu darba devēju sponsorēti pensijas plāni: noteiktu pabalstu pensiju plāni un noteiktu iemaksu plāni.
• Noteiktu iemaksu plānus galvenokārt finansē darbinieks, kur dalībnieks daļu no bruto algas atliek un uzņēmums sakrīt ar iemaksu.
• Darba devēji katram noteikto pabalstu pensiju plāna dalībniekam garantē īpašu pensijas pabalsta summu.

Noteikti iemaksu plāni

Noteiktu iemaksu plānus galvenokārt finansē darbinieks, saukts par dalībnieku, un darba devējs noteiktām summām saskaņo iemaksas. Visbiežākais noteiktu iemaksu plāns, kuru daudzi cilvēki ir iepazinušies, ir plāns 401 (k). Dalībnieks var nolemt atlikt daļu no savas bruto algas, veicot plāna atskaitījumu pirms nodokļu nomaksas pirms nodokļu nomaksas, un uzņēmums darbojas saskaņā ar tā kopsavilkuma plāna aprakstu (SPD). Iemaksas dalībnieka vadībā var ieguldīt izvēlētajos ieguldījumu fondos, naudas tirgus fondos, ikgadējos maksājumos vai plāna piedāvātajos akcijās. Tā kā darba devējam vairs nav nekādu pienākumu pēc konta izpildes pēc līdzekļu noguldīšanas, šie plāni prasa maz darba un ir zemi saistīti ar darba devēju. Darbiniekam jāveic tiešās iemaksas un ieguldījumi, lai audzētu pensijai atbilstošos aktīvus.

Noteiktu pabalstu pensiju plāns

Noteiktu pabalstu plāni

Darba devēji katram noteikto pabalstu plāna dalībniekam garantē īpašu pensijas pabalsta summu, kuras pamatā var būt darbinieka alga, nostrādātie gadi vai virkne citu faktoru. Darbiniekiem ir maza kontrole pār līdzekļiem, līdz tie tiek saņemti pensijā. Darba devējs uzņemas ieguldījumu risku, nodrošinot, ka noteikto pabalstu summu var izmaksāt pensionētajam darbiniekam. Šī riska dēļ noteikta pabalsta plāniem ir vajadzīgas sarežģītas aktuāra prognozes un garantiju apdrošināšana, padarot administrēšanas izmaksas ļoti augstas. Tādējādi definēto pabalstu plāni ir kļuvuši novecojuši.

Padomnieka ieskats

Kriss Čens, CFP®, CDFA®
Insight Financial Strategists LLC, Waltham, MA

Tas viss ir nomenklatūrā. Noteiktu pabalstu plāni nosaka pabalstu pirms termiņa: ikmēneša maksājums pensijā, pamatojoties uz darbinieka ilgumu un algu, uz mūžu. Parasti finansēšanas izdevumi pilnībā uzkrājas uzņēmumam; No darbiniekiem nav paredzēts dot ieguldījumu plānā, un viņiem nav individuālu kontu. Viņu tiesības nav uz kontu, bet gan uz maksājumu plūsmu.

Noteiktu iemaksu plānos ieguvums nav zināms, bet ieguldījums ir. To saņem noteiktā apmērā no darbinieka, kuram ir personīgais konts plāna ietvaros un kurš tam izvēlas ieguldījumus. Tā kā ieguldījumu rezultāti nav paredzami, galvenais ieguvums pensijas laikā nav noteikts. Bet darbiniekam pašam ir konts, un viņš var izņemt vai pārskaitīt fondu saskaņā ar plāna noteikumiem.